В 2025 году налоговый контроль основан на использовании современных технологий цифровизации. Благодаря онлайн-кассам, системам маркировки, ЕГАИС, Меркурий бизнес стал «прозрачен» для контролирующих органов. Расскажем подробнее, как реализован контроль ФНС в 2025 году, какие предусмотрены новшества и на что ориентироваться предпринимателям, чтобы избежать штрафов.
В этой статье вы узнаете:
Оглавление
ФНС использует стандартные виды контроля (камеральные и выездные проверки), а также другие мероприятия (например, предпроверочный анализ).
Камеральная плановая проверка проводится государственными или муниципальными органами власти при наличии документов, полученных от предпринимателя. Выезд к проверяемому лицу не осуществляется. Цель камеральной проверки — выявление ошибок, неточностей и возможных нарушений налогового законодательства.
Выездная плановая проверка проводится на предприятии проверяемого лица. Контролирующие органы изучают правильность исчисления и уплаты налогов, сборов, взносов за конкретный период. Как правило, выездные проверки затрагивают компании с высоким уровнем риска. Могут проводиться по одному или нескольким налогам в рамках предприятия.
Предпроверочный анализ актуален при наличии налоговых рисков: дробления бизнеса, неправомерного использования льгот, ошибок при внутригрупповом финансировании, спорных контрагентов, необоснованных расходов и пр.
Внеплановые проверки проводятся вне графика и на особых основаниях Например, поступают жалобы от клиентов, нарушены нормы законодательства, имеются подозрения в незаконной деятельности, требуется проверить выполнение ранее выданных предписаний.
В деловой практике рассматривают встречную налоговую проверку. Представляет собой мероприятие по запросу документов или данных у контрагентов проверяемой компании.
Где следить за ситуацией
Главные новости — в нашем Телеграме
Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних новостей бизнеса и изменений законодательства
В 2025 году сроки камеральных налоговых проверок изменились:
В отдельных случаях срок камеральных проверок может затянуться на длительный срок. Например, декларации по НДС иностранных компаний рассматривают до полугода, заявления на налоговые вычеты — до 30 дней (иногда — до 3 месяцев).
Что изменилось в 2025 году — ФНС уделяет повышенное внимание НДС. При наличии расхождений в расчетах можно ожидать дополнительных проверок.
Перед тем как принять решение о том, что нужно нанести визит компании, инспекторы проводят предпроверочный анализ. Что подлежит проверке:
Сначала ФНС собирает данные о компании, проводит анализ ее контрагентов, финансовых потоков. Далее следует визит проверяющих в офис проверяемого. Там они запрашивают документы, опрашивают сотрудников, могут провести инвентаризацию. При подозрении на махинации — изымают документы и выполняют более детальную проверку.
Что изменилось в выездных налоговых проверках бизнеса в 2025 году — если компании предъявили претензии, но не привели доказательства, можно обратиться в суд, чтобы их оспорить.
На встречные проверки теперь нужно отвечать быстрее. Срок предоставления документов сокращен до 10 рабочих дней. При нарушении налогоплательщик получит штраф.
Дробление бизнеса воспринимается ФНС как деятельность, при ведении которой высока вероятность махинаций и «черных» схем. В этом случае бизнесмена ждут частые налоговые проверки. Что подлежит контролю со стороны ФНС:
Налоговая миграция — частая смена регистрации компании в пределах страны. Если ФНС заподозрит фиктивный переезд из одного региона в другой, может отказать компании в регистрации и усилить проверки.
Чтобы успешно пройти налоговую проверку, воспользуйтесь нашими советами:
Инспекторы вправе требовать документы по налогам самого бизнесмена и его контрагентов. Могут допрашивать свидетелей (персонал и клиентов), осматривать склады, торговый зал магазина, офис. При необходимости — изымать документы, проводить сплошную или выборочную инвентаризацию. Задача проверяемого — не препятствовать процедуре, но в то же время знать свои права, которые позволят пресечь превышение инспекторами своих полномочий.
|
|
Эксперт Директор по развитию компании «Мультикас». Более 10 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания. Максим Демеш md@kassaofd.ru |
Нужна помощь с бухгалтерским обслуживанием?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем решить все вопросы.
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
С 2025 года начинает действовать новый налоговый режим МСП плюс. Его цель — упростить переход от малого и среднего бизнеса к крупному. Новый режим будет действовать для тех организаций, которые…
Требования о предоставлении документов в налоговую часто возникают во время плановой или внеплановой проверки. Но ФНС вправе их истребовать и в других случаях. Рассказываем, как, в каком виде и за…
Каждый предприниматель задается вопросом: как сэкономить на налоговых сборах. Это возможно, если знать свои законные права. Расскажем, какие льготы положены ИП и как уменьшить сумму налога в 2025 году. Представляем…
С 1 января 2023 года почти все налоги, сборы, страховые взносы уплачиваются новым единым налоговым платежом (ЕНП) — такое требование установлено законом № 263 от 14.07.2022. ФНС сама распределяет поступившие…
Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.
Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!
