Каждый предприниматель задается вопросом: как сэкономить на налоговых сборах. Это возможно, если знать свои законные права. Расскажем, какие льготы положены ИП и как уменьшить сумму налога в 2025 году. Представляем 11 действенных способов.
В этой статье вы узнаете:
Оглавление
Для начала расскажем, как уменьшить налоги ИП на УСН «Доходы». Сделать это можно путем вычитания страховых взносов:
Уплачивать взносы можно не в текущем периоде — в котором рассчитывается авансовый платеж. Разрешается сделать это в конце года — внести всю сумму до 28 декабря.
ИП и организации, зарегистрированные в Москве, могут уменьшать налог на торговый сбор.
При использовании объекта налогообложения «Доходы минус расходы» налог рассчитывается из суммы «чистой» прибыли. Чем больше включить в затраты, тем меньше налог.
Однако при расчетах фиксируются не все расходы. Например, не учитывается принятый к вычету входной НДС.
Где следить за ситуацией
Главные новости — в нашем Телеграме
Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних новостей бизнеса и изменений законодательства
Допустим, за прошлый год уплачен минимальный налог (1% от дохода). При расчете налога за текущий год в расходах можно учитывать сумму, на которую минимальный налог превысил «стандартный» УСН.
Например, за прошлый год единый налог составил 800 рублей, а минимальный — 5 000 рублей. Разница между ними — 4 200 рублей. Эту сумму можно прибавить к расходам в следующем году.
Итак, как сократить налоги ИП за счет убытков, полученных в прошлые годы (за последние 10 лет или меньше).
Представим, что за прошлый год получен убыток размером 60 000 рублей. Так как сумма налога в этот период получилась нулевой, пришлось платить минимальный налог — допустим, 10 000 рублей. В текущем году доходы составили 500 000 рублей, расходы — 200 000 рублей. К последней сумме можно прибавить убыток и минимальный налог за предыдущий период. То есть, из суммы доходов вычитается не 200, а 270 тыс. рублей.
С 1 января 2025 года представители малого и среднего бизнеса с основным видом деятельности обрабатывающее производство, вправе уплачивать страховые взносы по льготному тарифу. При этом доля доходов от производства должна составлять не менее 70% от общего дохода за предыдущий год. Для получения льготы требуется предоставить данные из ЕГРИП (для ИП) или ЕГРЮЛ (для организаций).
В 2025 году предусмотрен льготный тариф по уплате страховых взносов — 15%. Он применим ко всем выплатам, превышающим 1,5 МРОТ.
Например, заработная плата сотрудника составляет 50 000 рублей. МРОТ — 22 440 рублей. 1,5 МРОТ — 33 660 рублей. Получается, 15% страховых взносов рассчитывается из суммы 16 340 рублей (50 000 — 33 660).
Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход сами за себя. Предпринимателю не приходится платить страховые взносы за сотрудников, оплачивать им больничные листы.
Однако важно понимать, что самозанятые — это люди, работающие сами на себя. Для ИП они больше партнеры, чем сотрудники. У них нет работодателя, с ними нельзя заключить договор найма.
Тем не менее, использовать труд самозанятых смогут не все предприниматели. Например, торговые предприятия не смогут с ними работать. Одно из требований при регистрации самозанятости — нельзя вести перепродажи.
При работе на ПСН ИП может уменьшить сумму налога на страховые взносы, как и в случае с УСН. Схема такая же:
Как еще ИП сократить налог в 2025 году — нанять на работу иностранных сотрудников из стран, которые не входят в ЕАЭС. Это позволит избежать уплаты взносов на обязательное медицинское страхование. Но в отношении таких работников действуют определенные ограничения. Например, нельзя нанимать персонал для торговли товарами народного потребления. Но можно на должность генерального или финансового директора, главного товароведа.
Ученический договор — это не ГПХ или трудовой. Поэтому их правила и нормы отличаются. Выплаты по ученическому договору не облагаются взносами. Приходится платить только НДФЛ. Но есть условие: у студента должна быть стипендия не ниже МРОТ.
В этом случае нужно уплачивать вознаграждение за проделанную работу (при заключении договора оказания услуг) или конкретный результат (договор подряда). НДФЛ и взносы не уплачиваются. Передать на аутсорсинг можно работу бухгалтеру, дизайнеру, маркетологу. Кроме того, заработная плата внештатных сотрудников может быть меньше, чем у штатного персонала.
|
|
Эксперт Директор по развитию компании «Мультикас». Более 8 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания. Максим Демеш md@kassaofd.ru |
Нужна помощь в бухгалтерском учете?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и предоставим качественное бухгалтерское обслуживание.
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
Проверки налоговой по кассам в 2021 году возобновились — мораторий, введенный из-за внезапно начавшейся пандемии вируса Covid-19, закончился и отныне контролирующие мероприятия будут проходить в штатном режиме. Основная цель данных…
С 1 июля по 31 декабря 2022 года для организаций и индивидуальных предпринимателей будет существовать возможность не оформлять бесконечное количество платежей по налогам, сборам, взносам, штрафам и пенни. В 2022…
Налоги ИП на УСН несколько отличаются от взносов предпринимателей на других системах налогообложения. Налогоплательщик получает низкую процентную ставку, простую отчетность, возможность уменьшения налогов за счет страховых платежей. «Упрощенка» ориентирована на…
В 2021 году список систем налогообложения для ИП сузился ― режим ЕНВД прекратил действовать. Теперь выбор стоит между ОСН и спецрежимами: УСН, ЕСХН, ПСН. Что самое главное, предприниматель может использовать…
Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.
Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!
