Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Кассовый разрыв: что это такое, как избежать и исправить

Кассовый разрыв: что это такое, как избежать и исправить

Максим Демеш

28 февраля 2025

583

Представьте: в вашей компании есть деньги, дела идут «в гору». Но тут закупили крупную партию товаров, финансы закончились. Ждать продажи продукции и получения прибыли — не вариант. Деньги нужны сегодня, чтобы оплатить аренду. Вот что значит кассовый разрыв.

В этой статье вы узнаете:

Что такое кассовый разрыв
О причинах его появления и способах устранения
По какой формуле посчитать

Оглавление

Что такое кассовый разрыв
Основные причины
Формула расчета
Что делать, если кассовый разрыв уже произошел
Вывод

Что такое кассовый разрыв

Кассовый разрыв — это временная нехватка денег на регулярные расходы. Например, на оплату аренды помещения, коммунальных услуг, выплату зарплаты сотрудникам, закупку товаров. Говоря простыми словами, кассовый разрыв — это ситуация, когда у компании есть прибыль, но временно отсутствуют деньги на запланированные траты, без которых бизнес не сможет существовать или развиваться.

Примечание! Чаще всего с этой проблемой сталкивается молодой бизнес — предприниматель еще не умеет правильно распределять финансовый поток, избегать незапланированных накладок. Но нельзя исключать проблему и в уже состоявшейся компании.

Основные причины

Если знать причину, можно найти решение. Это касается всех аспектов деятельности.

Причины кассового разрыва и возможные варианты решения проблемы:

Из-за чего возник кассовый разрыв	Ситуации на примерах	Как избежать кассового разрыва
Потратили деньги до очередного притока финансов	На счету зарезервирована сумма, которую завтра нужно потратить на оплату аренды. Контрагент должен внести деньги за поставку сегодня. Руководитель компании смело «спускает» финансы на другие нужды. Но у контрагента не получилось внести оплату в ближайшие два дня	Дождитесь документального подтверждения оплаты и только потом тратьте полученное
Партнеры знают, что вам можно перевести деньги позже	Контрагенты делают перечисления по наиболее «жестким» контрактам, а вас оставляют напоследок	Сделайте свой контракт также «жестким»: включите в него штрафы за просрочку платежей, не стесняйтесь напоминать о долге
Сместились сроки исполнения заказа	На решение задач ушло больше времени, чем планировалось. Оплата придет позже, а за аренду нужно внести платеж уже завтра	Берите оплату за промежуточные этапы выполнения работ
Выросли постоянные расходы	Цены растут: увеличивается стоимость аренды, доставка воды в офис, в зимний период приходится дополнительно платить за отопление. При этом суммы расходов запланированы такие же, как раньше	Ведите таблицу расходов, чаще сверяйтесь с бюджетом. Контролируйте затраты, сопоставляйте их с прибылью. При необходимости — примите меры по устранению кассовых разрывов
Возникли незапланированные расходы	Например, вышло из строя оборудование, потребовалась замена каких-то деталей. Или на складе испортился товар — пришлось его списать	Всегда учитывайте форс-мажорные обстоятельства, откладывайте деньги на «черный» день
Закупили слишком много товаров, но не учли спрос на них	Заказали крупную партию продукции, но ее продажи застопорились. Деньги на закупку потрачены, а дохода нет. А покрывать постоянные расходы чем-то нужно	Закупайте товары, предварительно изучив спрос на них. С осторожностью относитесь к новой продукции. Сначала приобретите небольшую партию (для пробы). Только если продажи пойдут, планируйте более серьезные закупки

На заметку! Риски кассовых разрывов особенно велики у бизнеса, который зависит от сезонности. В этом случае товары или услуги востребованы в определенный период, а аренда помещения и зарплата сотрудников — постоянны.

Формула расчета

Если бизнес прибыльный, но кассовые разрывы все равно регулярно происходят, значит, деньги есть. Но их нужно найти. Для этого необходимо рассчитать кассовый разрыв — используем формулу:

Остаток + Поступления — Расходы

То есть остаток денег в кассе на начало периода (месяца, недели, дня) нужно просуммировать со всеми поступлениями и вычесть все расходы (данные берутся за один и тот же период). Если результат будет отрицательным — кассовый разрыв есть.

Если все расходы осуществляются в определенный день, можно вести расчет кассового разрыва за месяц. Если ежедневно — за день.

Пример. В начале января остались денежные средства — 100 000 рублей. В течение месяца были поступления общей суммой 350 000 рублей. Текущие расходы за период:

аренда — 50 000 рублей;
зарплата сотрудникам — 150 000 рублей;
закупка товаров — 250 000 рублей;
оплата коммунальных платежей — 5 000 рублей.

Как посчитать кассовый разрыв в конце января: 100 000 + 350 000 — 50 000 — 150 000 — 250 000 — 5 000 = — 5 000 (руб.).

Что делать, если кассовый разрыв уже произошел

Если проблема уже возникла, нужно принять меры по ее решению, а также подумать о том, что сделать, чтобы этого больше не повторилось. Методы сокращения кассового разрыва:

Исключить низкоприоритетные платежи и отодвинуть другие расходы — которые можно отложить на более поздний срок. Например, отсрочить оплату аренды на неделю, отказаться от некоторых не слишком важных поставок. Или договориться об оплате частями.
Стимулировать продажи. Чем выше товарооборот, тем больше прибыль и меньше разница между доходами и расходами. Если срочно понадобились деньги, можно установить скидки на некоторые товары, чтобы продать их быстрее.
Вложить собственные деньги — занять самому себе, а потом забрать при получении дохода. Этот метод подходит ИП, которые вправе распоряжаться бюджетом на свое усмотрение. Руководителю организации придется оформлять беспроцентный займ. В случае с юрлицами расплачиваться личными деньгами по нуждам бизнеса нельзя.
Взять краткосрочный кредит. Простой и распространенный, хоть и рискованный способ. Можно оформить кредит на небольшой срок, но с большими процентами. При этом нельзя исключать ситуацию, когда предприниматель еще больше усугубит ситуацию и повысит долговую нагрузку.

Для профилактики возникновения кассового разрыва и устранения возникающих в связи с ним проблем рекомендуем использовать программы автоматизации бизнеса. Например, СБИС или 1С. Они помогут:

сформировать финансовую подушку безопасности;
вести платежный календарь — заполняется на основе прогноза поступлений, графика платежей, анализа прошлых периодов;
использовать инструменты для сбора данных и контроля финансов — электронные таблицы, специальные сервисы;
ввести электронный документооборот — автоматизировать обмен документами, что позволяет ускорить поступление оплаты от клиентов.

К примеру, со СБИС можно не беспокоиться каждый день об учете дохода, в программе по каждой смене можно отследить статистику по видам оплаты, объемам продаж или возвратов. В нем удобно создавать прайсы и добавлять штрих-коды, настраивать скидки и вести пересчет цен.

В программе доступен наглядный график с динамикой: пиковые часы посещения, сравнение выручки с предыдущими периодами. С приложением легко контролировать ценообразование — оно собирает данные прайсов сотен компаний, сравнивая цены между собой, показывая где выгодно совершать закупки. Вы всегда будете знать размер выручки, информацию о среднем чеке и остатках.

Вывод

Чтобы не случалось кассовых разрывов, держите свой поток финансов под контролем. Регулируйте сроки расходов и притока денежных средств. Заведите платежный календарь, чтобы отслеживать финансовые операции. Будьте готовы к форс-мажорным обстоятельствам, всегда держите часть денег «про запас». Ну и, конечно, учитесь договариваться с партнерами, идти на взаимные уступки.

Эксперт

Директор по развитию компании «Мультикас». Более 8 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.

Максим Демеш

md@kassaofd.ru

Хотите избежать кассовых разрывов?

Автоматизация со СБИС поможет вам решить множество проблем в ведении бизнеса. Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем оформить заказ.