Самозанятость позволяет вывести бизнес из тени, работать официально, уплачивая налоги. Но при этом предусматривает ряд ограничений. Поэтому многие предприниматели задаются вопросом: можно ли быть самозанятым и ИП одновременно в 2023 году? Разберемся подробнее.
Оглавление
Общее между индивидуальным предпринимательством и самозанятостью — в обоих случаях деятельность ведет физическое лицо. Каждый платит налоги с доходов. Если сравнить налоговую ставку при ИП на УСН «Доходы» и самозанятости, если оказываются услуги юрлицам, она одинаковая — 6%.
Посмотрим, чем отличается режим ИП от самозанятого:
|
Критерии деятельности |
ИП |
Самозанятость |
|---|---|---|
|
Годовой доход |
Лимиты доходов установлены только на УСН (до 200 млн руб.) и ПСН (до 60 млн руб.), а на ОСНО и ЕСХН можно зарабатывать сколько угодно |
До 2,4 млн рублей |
|
Возможности нанимать наемных сотрудников |
Можно |
Запрещено, самозанятый работает исключительно на себя |
|
Виды деятельности |
Любые направления бизнеса |
Оказание услуг, выполнение работ, торговля товарами собственного производства (перепродажи недопустимы) |
|
Применение онлайн-кассы |
Обязательно |
Не обязательно. Деятельность фиксируется в приложении «Мой налог», там же можно формировать электронные чеки |
|
Необходимость сдачи налоговых деклараций и отчетов в Пенсионный фонд |
Нужно |
Не нужно |
Поговорим о том, может ли самозанятый быть одновременно ИП на УСН или другом налоговом режиме.
Допустим, вы взвесили все «за» и «против», и приняли решение перейти на НПД. Индивидуальное предпринимательство в этом случае закрывать необязательно.
Физическое лицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым, но не может совмещать НПД с другими налоговыми режимами. То есть, нужно отказаться от них в течение месяца, начиная со дня регистрации в качестве самозанятого. Если не уложиться в отведенный срок, налоговая аннулирует заявку на самозанятость.
Где следить за ситуацией
Главные новости — в нашем Телеграме
Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних новостей бизнеса и изменений законодательства
При переходе ИП на самозанятость прекращается начисление взносов индивидуального предпринимателя и приостанавливается пенсионный страховой стаж. Что касается медицинского страхования, часть уплаченного налога на профессиональный доход идет на эти цели, но отдельно уплачивать ОМС не нужно.
Страховые взносы ИП:
Пример. Самозанятый и индивидуальный предприниматель на УСН без сотрудников имеют доход размером 900 тысяч рублей в год каждый. Оба оказывают услуги организациям, поэтому платят налог по ставке 6%. В обоих случаях его размер составляет 54 тыс. рублей.
Страховые взносы ИП: 45 842 + (900 000 – 300 000) * 1% = 51 842 руб. Эта сумма вычитается из исчисленного налога: 54 000 — 51 842 = 2 158 руб. Итак, общая налоговая нагрузка ИП и самозанятого в нашем примере одинаковая — 54 000 рублей. Но при этом у предпринимателя будет пенсионный стаж, а у самозанятого — нет.
Но если клиенты самозанятого — только физические лица, то расчеты будут не в пользу ИП. В этом случае ставка НПД составляет 4%. Поэтому налоговую выгоду нужно оценивать индивидуально.
Если деятельность ИП соответствует условиям самозанятости, есть несколько причин, почему стоит перейти на НПД:
Далее рассмотрим, что дает совмещение самозанятого и ИП.
Казалось бы, если самозанятый платит НПД, его все устраивает, зачем ему еще быть ИП? Дело в том, что индивидуальное предпринимательство открывает самозанятому возможности, которых нет у физлиц без права на предпринимательскую деятельности:
Несмотря на очевидные преимущества, самозанятость — не всегда выгодна, и в отдельных случаях лучше посмотреть в сторону ИП. Рассмотрим пример.
ИП Николаев С. Т. занимается установкой кондиционеров. Это работа сезонного характера — с мая по сентябрь. Допустим, за указанный период он заработает 1,8 млн руб. Остальную часть года он не работает, поэтому дохода не имеет. Рассчитаем налоги и взносы на УСН 6%, ПСН и НПД.
Предположим, стоимость патента составляет 25 151 рублей за 5 месяцев.
Налог на УСН — 108 000 рублей. Дополнительно придется уплачивать страховые взносы. Кроме того, при УСН будут расходы на покупку онлайн-кассы, годовую аренду и т. д. ИП на ПСН с данным видом деятельности освобождены от использования кассовых аппаратов.
Приблизительные расходы за указанный период (с мая по сентябрь) для предпринимателя на УСН — 128 000 руб., на ПСН — 42 000 руб. Сумма налога на ПСН — 72 000 руб.
Как видно из примера, ИП Николаев С. Т., применяя УСН, несет самые большие расходы. А наиболее выгодным для него окажется патент, а не самозанятость.
Если вам нужно открыть расчетный счет в банке и подключить эквайринг, обращайтесь к нам. Компания Мультикас поддерживает сотрудничество с рядом банков, предоставляющих услуги по расчетно-кассовому обслуживанию. Выбирайте оптимальный вариант на нашем сайте. Если затрудняетесь с выбором, наши специалисты помогут подобрать то, что лучше всего подходит для вашего бизнеса.
Да, можно быть ИП и самозанятым одновременно. Но нельзя совмещать два налоговых режима: например, НПД и УСН, НПД и ПСН и т. д.
После официальной регистрации ИП в качестве самозанятого у него есть 30 дней, чтобы отказаться от другой системы налогообложения и работать на НПД. Для этого нужно подать специальное уведомление в ФНС России. Индивидуальное предпринимательство закрывать не обязательно. Если отказа от налогового режима для ИП в установленный месячный срок не поступило, налоговая аннулирует регистрацию в качестве самозанятого.
|
|
Эксперт Директор по развитию компании «Мультикас». Более 8 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания. Максим Демеш md@kassaofd.ru |
Нужно открыть расчетный счет для ИП?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем вам открыть расчетный счет на самых выгодных условиях.
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
Ведение деятельности в статусе самозанятого физлица обеспечивает полную легализацию доходов и упрощает взаимодействие с заказчиками. Но во многих случаях у поставщика возникает потребность стать ИП, а в некоторых случаях —…
В данной статье мы рассмотрим, как самозанятые платят налоги. С 2019 года действует эксперимент для отдельных категорий налогоплательщиков, не имеющих высоких доходов. Сначала он охватил 4 субъекта РФ, а затем…
Как выбрать банк для ИП в наше время и не допустить распространенных ошибок? Этим вопросом задаются многие предприниматели, которые желают обезопасить бизнес от внезапных проблем. В последнее время все чаще…
Простая инструкция поможет открыть ИП и работать в рамках закона. Если заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации в налоговых органах, бизнесмена ожидают штрафы дополнительно к налоговым начислениям. В данной статье мы…
Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.
Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!
