Самозанятые или ИП? Чтобы определиться, что подходит лучше в конкретной ситуации, нужно серьёзно изучить вопрос. Часть предпринимателей рассматривает возможность перейти в самозанятость, чтобы уменьшить количество налогов. В данном материале рассмотрим и ту, и другую форму занятости детально: чем отличаются, какие налоги платят, можно ли совмещать и как сделать это законно.
Откройте расчётный счёт, чтобы принимать безналичные платежи и рассчитываться с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. В онлайн-сервисе Мультикас собраны лучшие предложения банков для малого бизнеса.
Ниже в таблице представлены сравнения ИП и самозанятых по основным параметрам.
| Параметры сравнения | Самозанятые | ИП |
| Как зарегистрироваться |
Онлайн через приложение «Мой налог» (его можно установить на телефон). Регистрация бесплатная |
Очно в ФНС либо онлайн через сайт. Для этого нужно заполнить заявление и собрать пакет документов. Стоимость регистрации варьируется. а) Если вы подаёте документы лично, то платите только госпошлину: она составляет от 560 до 800 рублей в зависимости от формы оплаты. Самый дешёвый вариант — онлайн через Госуслуги, самый дорогой — очно в ФНС; б) Если вы не можете подать документы самостоятельно, то должны будете оплатить услуги нотариуса. Средняя стоимость — 3–7 тысяч рублей |
| В каких регионах можно работать | В любой точке страны | В любой точке страны |
| Кем можно работать |
Можно работать только на себя без сотрудников, ваш товар должен быть собственного производства. Круг деятельности довольно широкий, но есть исключения. Нельзя:
|
Более широкий круг деятельности. Есть исключения:
|
| Максимальный доход | 2.4 млн в год | На ОСНО и ЕСХН ограничений по доходам нет. На «упрощёнке» — 150 млн руб., на патенте — 60 млн руб. |
| Сотрудники по найму | Нет |
Да. Но есть ограничения по спецрежимам:
|
| Льготы по налогам | За регистрацию начисляется налоговый вычет 10 тыс. руб. |
Есть различные послабления (зависит от спецрежима):
|
| Нужна ли онлайн-касса |
Нет, чек доступен в приложении «Мой налог» |
По ФЗ-54 ИП должны торговать только через онлайн-кассу. Ранее исключениями были ИП без сотрудников, реализующие товары своего производства либо оказывающие услуги. Однако эти послабления были отменены 1 июля 2021 года |
| Пенсия | Самозанятый может отчислять взносы в Пенсионный фонд и таким образом сформировать пенсию (необязательно). Размер взносов в 2021-м году — 32 448 руб. | ИП могут рассчитывать на пенсию, т.к. отчисляют обязательные взносы |
| Возможность продать бизнес |
Нельзя |
Нельзя |
У самозанятых есть специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД). Их всех режимов он самый простой:
Других обязательных платежей нет.
ИП платят гораздо больше. Их можно разделить на несколько категорий.
Страховые взносы за себя предпринимателю придётся вносить на любой системе налогообложения и даже при отсутствии прибыли и сотрудников.
Размер платежей в 2020 году:
Если доходы ИП больше 300 000 рублей за год, то он платит 1% за доходы выше этой суммы до 1 июля следующего года.
За каждого работника (тех, кто устроен по трудовой) ИП обязательно платит:
Режим налогообложения (их всего шесть, подробнее можно ознакомиться в статье (ССЫЛКА КАК ОТКРЫТЬ ИП), влияет на то, какие обязательные платежи вносит ИП. Уточнить их размер нужно в налоговой.
При некоторых видах деятельности нужно будет платить дополнительно:
Если у ИП есть особые разрешения или лицензии, они также вносят дополнительные платежи (независимо от системы налогообложения) за эксплуатацию недр, водных биоресурсов и объектов животного мира.
Да, но есть условия.
После регистрации, самозанятый ИП отказывается от спецрежимов в течение 30 дней. Для этого нужно уведомить налоговую через заявление (подаётся по месту регистрации или деятельности. Ниже можно скачать образцы заявлений:
Если за месяц вы не определитесь и не уведомите об этом налоговую, то вас автоматически переведут на общий режим.
Заключать трудовые договоры и брать себе помощников запрещено. В противном случае вы не можете быть самозанятым.
По закону ИП может продавать только товары, которые сделал сам. Следовательно, совмещение на таких условиях невозможно.
Максимальный годовой доход на НПД — 2.4 млн рублей. Если вы заработали больше, ФНС автоматически переведёт ИП на общий режим и аннулирует самозанятость.
В этом случае нужно обязательно написать заявление и выбрать спецрежим, иначе будете платить «по полной»: НДС и налог на доходы. Необходимо определиться со спецрежимом за 20 дней. Если не успеете, будете платить всё по ОСНО будете обязаны до конца года.
Это необходимо делать, если деятельность в статусе самозанятости и основная деятельность ИП разные.
ИП может принимать деньги на собственную карту или на расчётный счёт. Самозанятый получает платёж на счёт физлица либо на электронный кошелёк, или через платёжную онлайн-систему. Закон не обязывает самозанятых иметь онлайн-кассу.
Если ИП зарегистрировался самозанятым и принимает платежи только от физлиц, то ему не нужен расчётный счёт и статус ИП.
Во-первых, зарегистрируйтесь самозанятым. Затем подайте заявление в налоговую о том, что вы прекращаете пользоваться налоговым спецрежимом. На это есть 30 дней с того момента, как вы перешли на НПД. Если вы опоздаете с уведомление, статус самозанятого аннулируют.
Если вы на патенте, ждите окончания его действия. Только после этого можно перейти на НПД.
Ещё раз поясним:
|
Сбербанк разработал приложение для самозанятых, которое открывает плательщикам НПД множество возможностей. Регистрация самозанятых граждан в Сбербанк проходит через приложение «Сбербанк Онлайн» и не требует заполнения и подачи какого-либо заявления или предоставления документов. Самозанятость можно оформить не выходя из дома. Что дает регистрация и использование приложения от Сбербанка:
|
 |
 |
ИП может заключить договор с самозанятым. Если контрагент ИП, то в реквизитах указывают расчётный счёт, если самозанятый — номер карты физлица.
Договор заключается по правилам Гражданского кодекса РФ согласно виду соглашения.
Обязательно следует указать:
Скачать образец договора с самозанятым для юрлиц.
Скачать образец договора с самозанятым для ИП.
Скачать образец договора ГПХ с самозанятым физлицом.
Скачать бланк договора для самозанятых.
|
|
Эксперт Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания. Максим Демеш md@kassaofd.ru |
Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
Вопрос как стать самозанятым сейчас самый «горячий» не смотря на то, что для самозанятых регистрация сегодня не является обязательной процедурой. С 2020 года эксперимент действует уже в 19 регионах, вместо…
Самозанятые в 2021 году получат новые возможности. Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится…
В 2019 году в экспериментальном режиме стартовал проект «Самозанятые». Эксперимент проходил в 4 регионах страны (Москва и область, Калужская область и Татарстан). Самозанятые — это новая категория налогоплательщиков на особых…
В данной статье мы рассмотрим, как самозанятые платят налоги. С 2019 года действует эксперимент для отдельных категорий налогоплательщиков, не имеющих высоких доходов. Сначала он охватил 4 субъекта РФ, а затем…
Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.
Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!
