+7 (812) 309-74-54 Санкт-Петербург
+7 (499) 703-15-51 Москва
+7 (800) 777-10-65 Для регионов РФ
0
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Самозанятые граждане в 2020: виды деятельности и налоги

Самозанятые граждане в 2020: виды деятельности и налоги

В 2019 году в экспериментальном режиме стартовал проект «Самозанятые». Эксперимент проходил в 4 регионах страны (Москва и область, Калужская область и Татарстан). Самозанятые — это новая категория налогоплательщиков на особых условиях, включающая всех, кто реализует, производит и продает товары сам (без найма сотрудников), а также предоставляет услуги и работы населению и различным организациям. За время эксперимента зарегистрировались более 200 тыс. человек. Правительство посчитало эксперимент успешным, и теперь экспериментальная форма налогоплательщиков будет действовать еще в 19 областях.

Самозанятые — физические лица и ИП, которые получают доход от своей профессиональной деятельности без работодателя и привлечения наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Самозанятые с 2020 года

С 2020 года самозанятые

Налог на профессиональный доход самозанятых

Из этой статьи вы узнаете, какие привилегии даны самозанятым, что нужно для регистрации на режим налогообложения, и как получить налоговый вычет.

Профессиональный доход — прибыль физических лиц, получаемый лично в результате работы «на себя», т.е. без привлечения работников. Сюда же входит доход от имущества.

 

Frame 6354

Во второй половине 2020 года будет составлен список профессий, которые смогут зарегистрироваться как самозанятые. После составления списка новый режим будет действовать по всей стране. Сейчас оформиться как новые налогоплательщики смогут физические лица и предприниматели на территориях в рамках эксперимента, которые:

Иконка восклицательный

Пройти регистрацию как «Самозанятые» смогут не только граждане России, но и граждане Беларуси, Киргизии и Казахстана, Армении. Условия по режиму действуют для всех одинаково.

Кому не подойдет режим

Самозанятые не могут иметь работодателя и сотрудников, также доход от такой деятельности должен быть в пределах 200 тыс. рублей в месяц. Помимо этих ограничений есть еще и другое: самозанятым нельзя продавать подакцизные товары (включая спиртные напитки) и товары с маркировкой.

Также режим нельзя использовать:

Читайте также: Чек самозанятого: как зарегистрироваться и сформировать чек

Место работы самозанятого

Физическое лицо при переходе на режим «Самозанятые» должен уведомить ФНС о месте ведения своей работы. Если работа ведется в нескольких субъектах России, то можно выбрать один из них произвольно. Сменить место работы можно один раз в год. Если же самозанятый прекратил работать в этом субъекте, то в течение месяца он должен выбрать другой субъект в рамках эксперимента. После смены места, отсчет ведется с месяца, в котором субъект был выбран.

Преимущество самозанятых — освобождение от налогов

Физические лица освобождаются от НДФЛ и платят только ставку налогообложения по категории «самозанятые».

Предприниматели на специальном налоговом режиме освобождаются от НДФЛ с доходов (налог на профессиональный доход), от НДС (кроме НДС при ввозе товаров в страну или другие территории, попадающие под сферу юрисдикции), от фиксированных платежей по страховке (другие спецрежимы подразумевают уплату страховых платежей даже при нулевой прибыли). 

Если нет доходов, то налог не начисляется. Однако самозанятые при всем этом участвуют в ОМС.

Как зарегистрироваться самозанятым

Пройти регистрацию можно:

Регистрация в приложении Мой налог 

Отправить документы в ФНС:

*Данные вносятся в приложении Мой налог без электронной подписи.


Иконка восклицательныйВам могут отказать если в заявлении есть несоответствия в данных и ошибки или же, если данные заявления не соответствуют данным Налоговой. При отказе будет указана причина и предложение повторно отправить заявку.

Иконка восклицательныйДатой регистрации в качестве самозанятого считается день подачи заявления. Для иностранных граждан также существует регистрация через мобильное приложения. Для них регистрация происходит не по паспортным данным, а по ИНН.

Переход на самозанятые с двух других режимов

Для перехода с двух режимов (предприниматели на упрощенке, ЕСХН, ЕНВД) необходимо зарегистрироваться как самозанятый и уведомить об этом ФНС в течение месяца. Чтобы перейти на УСН, ЕСХН, ЕНВД нужно утратить право быть самозанятым. Для этого понадобится подать данные в ФНС о снятии с учета в срок до 20 дней.

Снятие с режима «Самозанятые»

Вас могут снять с режима налогообложения в двух случаях:

Если вы сняты с учета, то при отсутствии неуплаченных налогов вы имеете право повторно встать на учет.

Что облагается налогом

Объектом налогообложения самозанятых граждан являются деньги полученные при продаже продукции собственного производства, в ходе оказания услуг или работ, реализации прав на имущество.

Не являются объектом обложения налогами деньги полученные:

Как будут признаваться доходы

Датой получения денег является день их поступления на счет самозанятого или иные счета поручителей. При работе по поручительскому, комиссионному или агентскому договору с участием посредников, деньги считаются полученными в крайний день месяца. Для ИП деньги, поступившие на счет не подлежат налогообложению, если они учитываются другим режимом до перехода на новый.

Уплата налогов для самозанятых

Говоря о налогах по самозанятым стоит ввести такие понятия, как налоговая база и период. О чем идет речь?

Налоговая база — это те деньги, которые получены в результате деятельности самозанятого и являются объектом налоговых сборов. Устанавливается такая база в зависимости от вида дохода, для каждого вида существует своя ставка. Деньги полученные самозанятым учитываются нарастающим итогом с начала месяца. Если же происходит возврат средств заказчику, то на эти средства вычитаются из дохода месяца.

В поданные данные о расчетах можно вносить поправки:

Все лишние налоги, которые были уплачены, засчитываются на будущее, в счет погашения неуплат, долгов, штрафов или могут быть возвращены.

Налоговым периодом признается месяц.

Сбербанк для самозанятых

Frame 6352

Налоговая ставка или сколько платить?

Ставка налогообложения для самозанятых фиксированная: для работы с физическими лицами это 4% и 6% при работе с юридическими (ИП, ООО). По словам председателя комитета по бюджету и налогам А. Макарова условиях для самозанятых не должны ухудшиться в течение 10 лет.

Как подсчитать налог по самозанятым (налог на профессиональный доход)

В течение 12 дней после прошедшего месяца налоговая присылает в приложении Мой налог сумму и реквизиты к оплате. Оплатить налог нужно до 25 числа по месту работы без налоговой декларации. Если оплата не происходит, то в течение 10 дней после 25 числа налоговая отправляет требование об уплате с информацией о мерах взыскания. Сумма начисляется как процент с общего дохода. Если ставок несколько, то это стоимость, полученная посредством сложения двух налогов по ставкам минус налоговая компенсация. Когда сумма меньше ста рублей, то эта сумма плюсуется к налогу за следующий месяц. Можно настроить списание оплаты со счета (заявка оформляется в мобильном приложении).

Иконка восклицательныйШтрафы для самозанятых

За неуплату налогов будут взиматься штрафы. Предположительно штраф будет равен сумме дохода. Ответственность предусмотрена для тех, кто нарушил условия выставления чека. Пока действует эксперимент за нарушения выдачи чеков при расчетах будет взиматься штраф равный 20% суммы чека. Если нарушить повторно в течение полугода штраф будет равен суммарной стоимости всех расчетов без чеков.

регистрация онлайн-кассы в налоговойНалоговый вычет

Самозанятые могут получить налоговый вычет (сокращение налога) в размере до 10 тыс. рублей, рассчитанный нарастающим итогом.

Сумма вычета рассчитывается:

вопрос

Вопросы и ответы

Оказание разовой услуги попадает под самозанятые? Нет, самозанятые оказывают услуги регулярно. 
Может ли ИП стать самозанятым? Да, может, если ему это выгодно.
Могут ли самозанятые получать справки о доходах для получения государственных льгот или услуг? Да, могут.
На что пойдут средства от уплаты налогов? Средства от самозанятых направятся в бюджет региона субъекта. Часть денег будет перераспределена в муниципалитеты.
Если регионов работы несколько, где регистрироваться? Там, где удобно, регистрацию нужна только в одном их них.
Как будут работать льготы для организаций, работающих с самозанятыми? Оплата за товары/услуги самозанятых не считается объектом обложения страховыми взносами для ИП или ООО.
инфо Читайте также: Как стать самозанятым — все способы

Самозанятые в 2020 году

В 2020 году режим будет работать в 23 регионах. Согласно распоряжению правительства № 2594-р от 31 окт. 2019 года планируется создать возможность участия самозанятых в госзакупках с теми же правами, что и остальные участники (малый и средний бизнес). Уже известно, что в привлечении мелких производителей заинтересованы крупные интернет-платформы, например Wildberries. Интернет-магазин планирует привлечь более 3 тыс. участников в сотрудничестве со стороны самозанятых. Для них же будет снижена комиссия до 19%. Также в 2020 году будут проверки перешедших на новый режим предпринимателей. Государство уже выявило незаконные схемы ухода от уплаты налогов с использованием самозанятых. Так некоторые предприниматели стали заменять сотрудников в штате на самозанятых.

Замечено также, что работу в штате можно совмещать с самозанятостью. Главное, чтобы сумма доходов от самозанятости не превышала лимит в 200 тыс. руб. Доход от основной работы не учитывается.

Что если клиент требует выдать ему чек? Известно, что самозанятые не используют онлайн-кассы. Для них уже предусмотрено приложение Мой налог, которое заменяет собой кассу. Там можно проводить платежи и получать чеки.

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

  • Tatiana 29.03.2020 18:05
    Комментарий Добрый день! Я хочу оказывать людям консультации по ЗОЖ. Могу я стать самозанятым?
    Ответить
  • Катерина 26.03.2020 09:58
    Комментарий Я хотела бы заниматься it рекрутингом. Подбирать разработчиков для it компаний. Входит ли эта деятельность в категорию самозанятых?
    Ответить
  • Александр 25.03.2020 06:58
    Комментарий Здравствуйте. Кузовной ремонт автомобилей попадает под самозанятость или необходимо ИП
    Ответить
  • Темирлан 24.03.2020 21:11
    Комментарий Здравствуйте. Я занимаюсь ремонтом телефонов. Время от времени скупаю их на запчасти потом реставрирую и продаю, будет ли это считаться как товар собственного производства?
    Ответить
  • Антон 24.03.2020 17:13
    Комментарий Здравствуйте! Я экскурсовод. Могу ли я сам начать проводить экскурсии?
    Ответить
  • Екатерина 24.03.2020 16:47
    Комментарий Добрый день, сын работает инструктором по вождению, зарегистрирован как ИП. Может ли он стать самозанятым?
    Ответить
  • кристина 24.03.2020 13:12
    Комментарий здравствуйте, я блогер, продаю свой продукт, к какому виду деятельности я отношусь?
    Ответить
  • Валерий 23.03.2020 02:58
    Комментарий Здравствуйте! Я художник из г.Краснодара, пишу картины и изготавливаю сувениры. Могу ли я зарегестрироваться самозанятым? Наш край в расширенном списке на 2020г. не значится, но кто-то мне говорил, что мы там есть. Как быть?
    Ответить
  • Ольга 23.03.2020 00:38
    Комментарий Здравствуйте. Я пенсионер. Оформила самозанятость. В Пенсионном фонде мне сказали: 1)раз я самозанятая, то мне идёт трудовой стаж. Это так? 2) Если я плачу налог на профессиональную деятельность, то мне не положена индексация пенсии. Это соответствует закону?
    Ответить
  • Анастасия 22.03.2020 18:05
    Комментарий Добрый день, я врач ультразвуковой диагностики, сейчас ИП, возможен переход на самозанятость?
    Ответить
  • Юлия 20.03.2020 13:22
    Комментарий Добрый день! Я парикмахер, осуществляю свою деятельность в арендуемом помещении. Могу ли я быть самозанятым ?
    Ответить
  • Вера 20.03.2020 09:59
    Комментарий Добрый день! Занимаюсь перепродажей товаров, могу ли я оформить самозанятость?
    Ответить
  • Елена 19.03.2020 20:50
    Комментарий Здравствуйте, сапожник может быть самозанятым?
    Ответить
  • Ольга 19.03.2020 16:53
    Комментарий Здравствуйте. Я тренер по плаванию. Могулом быть Самозанятые?
    Ответить
  • Ирина 19.03.2020 13:20
    Комментарий Здравствуйте салон фото на документы, работаю сама, помещение снимаю в аренде. Могу оформиться как самозанятый.
    Ответить
  • Наталья 18.03.2020 21:47
    Комментарий Здравствуйте, а возможно быть самозанятой, если я гражданка Украины, у меня вид на жительство и зарегистрирована в Рязани или для получения самозанятости я должна быть зарегистрирована в московской области и осуществлять там деятельность?
    Ответить
  • Александр 18.03.2020 13:11
    Комментарий Здравствуйте, планирую сам обрабатывать земли сельхозназначения: сеять семена подсолнечника, ячменя. Могу ли я не открывать КФХ, а зарегистрироваться как самозанятой. Земли мало - 69га. Работать планирую сам.
    Ответить
  • Александр 18.03.2020 00:29
    Комментарий Здравствуйте ! Я продаю семена деревьев и трав которые выращиваю или собираю сам,иногда шью жилеты из кожи, могу стать самозанятым ?
    Ответить
  • любовь 17.03.2020 17:10
    Комментарий я делаю ремонты в квартирах(штукатурка ,покраска,оклейка обоям,декоративная штукатурка)работу ищу в интернете,и так называемое-сарафанное радио -могу ли быть самозанятым? спасибо
    Ответить
  • Андрей Васильевич 16.03.2020 09:00
    Комментарий Здравствуйте! Дело которое я хочу открыть - посреднические услуги в области поиска заказов, предоставления информационных услуг поставщикам (ООО) для гарантированного заключения договоров поставки последними. Существует ли такой вид деятельности и как он числится в перечне для самозанятых ?
    Ответить
  • Виктор 14.03.2020 15:08
    Комментарий В случае информирования налоговой о невыдачи чека, как будет проверяться факт выдачи чека? Например, в приложении чек есть, а клиент говорит, что не выдавали. Или например, клиент говорит, что получил услугу, а чек не получил, а я вообще не оказывал эту услугу этому клиенту.
    Ответить
  • Андрей 13.03.2020 16:45
    Комментарий Могу ли я осуществлять пассажирские перевозки как такси если буду самозанятым
    Ответить
  • Сергей 13.03.2020 12:59
    Комментарий Здравствуйте, я работаю по трудовому договору, могули я быть самозанятым? Какой размер налог в этом случае я буду оплачивать?
    Ответить
  • Ренат 13.03.2020 07:29
    Комментарий Здравствуйте! Хочу производить арболит, могу ли я быть самозанятым?
    Ответить
  • Антон 13.03.2020 07:26
    Комментарий здравствуйте! как будет оформлена самозанятость если я кроме ремонта обуви , еще изготавливаю дубликаты ключей, осуществляю заточку ножей,ножниц и т.д. занимаюсь ремонтом и изкотовлением кожгалантерии. и еще многжество мелких услуг оказываю населению в одном киоске?
    Ответить
  • Екатерина 12.03.2020 19:43
    Комментарий Добрый день. Хочу сдавать в аренду свое туристическое снаряжение. Могу ли на это оформить самозанятость?
    Ответить
  • Ольга 12.03.2020 14:53
    Комментарий Здравствуйте! Я пенсионерка по инвалидности . Получила 3 гр после операции. Хочу стать самозанятым. Повлияет ли это на мою пенсию? Спасибо!
    Ответить
  • ольга 12.03.2020 09:39
    Комментарий здравствуйте. если муж косит траву, измельчает и продает в мещках .это будет самозанятостью?
    Ответить
  • Андрей 11.03.2020 19:19
    Комментарий Здравствуйте. Могу ли я быть признаны малообеспеченным в органах соц. защиты будучи самозанятые? Разумеется, если соблюдены все остальные условия для этого. И могу ли я принимать безналичный расчёт от юр. лиц? Нужно ли для этого открывать расчётный счёт?
    Ответить
  • Марина 11.03.2020 14:29
    Комментарий Здравствуйте! Мы с парнем хотим встать на налоговый учёт как самозанятые. Дело которое мы хотим открыть - оказание услуг в области развлечений (аттракцион "Лопни шарик"). Подходит ли этот вид деятельности для самозанятости?
    Ответить
  • Хорен 09.03.2020 15:45
    Комментарий Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Я заказываю на Али экспресс шнуры, бусы, нитки, замочки и сам плету(изготовливаю) различные браслеты и чётки. Могу ли я стать самозанятым? Спасибо.
    Ответить
  • Наталья 09.03.2020 09:33
    Комментарий Добрый день я работаю мастером маникюра и педикюра . Могу ли я стать самозанятым мастером?
    Ответить
  • Армен 07.03.2020 16:03
    Комментарий Можно быть самозанятым с РВП?
    Ответить
  • Армен 07.03.2020 15:36
    Комментарий Не могу продавать свои картины?
    Ответить
  • Наталья 06.03.2020 23:13
    Комментарий Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста. Я зарегистрирована как самозанятая,занимаюсь преподаванием иностранного языка детям. У меня групповые занятия. Для своей деятельности я арендую помещение. Могу ли я дать название своему делу и разместить рекламу? Наемных рабочих не имею. И законна ли моя деятельность?
    Ответить
  • Армен 06.03.2020 15:02
    Комментарий Здравствуйте. Я художник,тату-художник. Могу ли являться самозанятым? Работать на дому могу?
    Ответить
  • Олеся 06.03.2020 11:20
    Комментарий Добрый день. Я занимаюсь изготовлением на месте и монтажом заборов и ворот для физических лиц. Могу ли я быть самозанятым или должен быть на ЕНВД или УСН.
    Ответить
  • 1 2

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Также читают:

    ЕГАИС Алкоголь

    ЕГАИС алкоголь в рознице – что это и для чего? Предлагаем разобраться в этом вопросе. Система ЕГАИС – это единая государственная автоматизированная информационная система, созданная для контроля производства и оборота алкогольной продукции и пива. С 2008 года к системе были подключены производители и импортеры алкогольной продукции. С 2016 к системе подключили оптовые и розничные организации для подтверждения фактов закупок алкоголя…


    834 Узнать больше

    Онлайн-касса с эквайрингом

    Онлайн-касса с эквайрингом бывает двух типов: встроенный эквайринг на кассе; эквайринг в виде терминала отдельным устройством (работает как самостоятельное устройство или в сязке с онлайн-кассой). В зависимости от специфики вашего бизнеса, бюджета на кассу с эквайрингом вытекает выбор того или иного типа. В некоторых случаях удобнее брать банковский Pos-терминал, иногда же кассу и эквайринг 2 в 1. Банковские Pos-терминалы бывают: стационарные…


    935 Узнать больше

    Система меркурий Россельхознадзор базовая инструкция

    Система Меркурий Россельхознадзор — программа государственного ветеринарного электронного документооборота, образующая единое информационное поле для контроля за оборотом ветеринарной продукции, находящейся под контролем государства. Регистрация в меркурий Россельхознадзор от 1 дня У нас Вы можете заказать услуги регистрация в ФГИС Меркурий, а так же сопровождение с гашением эВСД, обучение и ключ электронной подписи для электронной регистрации в системе.   ПОДКЛЮЧИТЬ МЕРКУРИЙ…


    853 Узнать больше

    Налоговый вычет за онлайн-кассу

    Налоговый вычет за онлайн-кассу может стать настоящим спасением для бизнесменов, которые оказались не готовы к неожиданным финансовым издержкам. Государство предусмотрело компенсацию за переход на новый тип оборудования. На кого распространяется налоговый вычет, что в него входит, как его получить и как перейти на онлайн-кассы наиболее выгодно, — мы рассмотрим ниже. Налоговый вычет ИП за онлайн-кассу Налоговым вычетом за онлайн-кассу для…


    995 Узнать больше
    Подпишитесь на рассылку

    Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.

    Остались вопросы?

    Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!

    Закажите обратный звонок Мы свяжемся с вами как можно скорее!
    Выберете ваш город: Моего города нет в списке