Многих интересует вопрос, нужна ли онлайн-касса для самозанятых. Плательщики налога на профессиональный доход — относительно свежая категория налогоплательщиков. Пилотный проект по установлению специального налогового режима стартовал еще в 2019 году и затронул 4 российских региона. Проект по НПД произвел большой успех, поэтому уже в 2020 году новый налоговый режим распространился на всю территорию Российской Федерации. На федеральной территории «Сириус» эксперимент начался с 1 января 2022 года. Для всех участников он продлится до 31 декабря 2028 года включительно. Для тех, кто еще не знает, рассказываем, кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП. В чем особенность их деятельности и нужно ли использовать кассовый аппарат.
Оглавление
Несколько лет назад чиновники всерьез задумались о том, что налоги с прибыли некоторых граждан России «идут» мимо государства. Поэтому было принято решение легализовать их доход.
Но так как деятельность таких граждан не имела широких масштабов, им разрешили не открывать ИП, регистрироваться в качестве самозанятых и предложили «щадящие» условия.
Самозанятым может стать гражданин (любые физические лица), который ведет деятельность в России на следующих условиях:
Так, среди самозанятых преобладают репетиторы, фрилансеры, фотографы, грузчики, таксисты, няни, домработницы ― но только те, кто работает исключительно на себя.
Есть ряд видов деятельности, которые не позволяют получить статус самозанятого:
Одновременно вести предпринимательскую деятельность и быть самозанятым нельзя. Но индивидуальный предприниматель может перейти в категорию плательщиков НПД, если позволяют условия его деятельности.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по следующим тарифам:
По этому налоговому режиму налог нужно заплатить в ФНС ежемесячно до 25 числа. Налог рассчитывается автоматически. Уведомление о сумме оплаты приходит до 12 числа через приложение. Если сумма окажется ниже 100 рублей, выплата налога переносится на следующий месяц. Налоговые декларации сдавать не нужно.
Плательщики НПД освобождены от уплаты массы налогов, с которые обязаны платить все владельцы бизнеса. Они не платят:
Плательщики налога на профессиональный доход не делает взносы в Пенсионный Фонд. По закону это не обязательно. Но при желании отчисления можно делать.
Отдельные виды деятельности не облагаются налогом на профессиональный доход:
Разовая сделка облагается НДФЛ.
Где следить за ситуацией
Главные новости — в нашем Телеграме
Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних новостей бизнеса и изменений законодательства
В 2022 году согласно 54 ФЗ все предприниматели и организации используют контрольно-кассовую технику при расчетах с клиентами и передают данные в Налоговую службу через оператора фискальных данных (ОФД) с выдачей чека. Нужна ли онлайн-касса плательщикам НПД, ведь они тоже являются налогоплательщиками?
Отвечаем: по закону кассовый аппарат для самозанятых не нужен, но они могут ее купить ради собственного удобства. Причем, работать имеют право без фискального накопителя. Чеки, пробитые на ККТ, используются для внутреннего учета, контроля годовой выручки и т. д. И это не избавляет самозанятого от необходимости регистрироваться в приложении «Мой налог», потому что его доход для ФНС фиксируется именно там.
В приложении формируется электронный чек и отправляется на e-mail клиенту. Это полноценный фискальный документ, содержащий все обязательные реквизиты, предусмотренные законодательством. То есть чеки выдавать нужно, как и всем предпринимателям с онлайн-кассой.
За нарушения сроков передачи данных в приложение «Мой налог» полагаются штрафы в размере 20% от суммы платежа. При повторном нарушении, если с момента оплаты предыдущего штрафа не прошло полгода, вводятся санкции в размере полной суммы расчета.
Каждое поступление денежных средств вне зависимости от вида деятельности плательщик налога на профессиональный доход отражает чеком. Чеки отправляются клиентам. Речь идет о доходе, полученном с продажи товара или услуги. Если вам вернули долг или подарили деньги на юбилей, фиксировать их не нужно, даже в случае перевода на ту же банковскую карту, которая используется для коммерческих целей.
Стать самозанятым и формировать чеки можно одним из следующих способов регистрации:
Первый способ как и второй позволяет работать пользователям через мобильное устройство. Последний ― только через компьютер.
При формировании чека в приложении по умолчанию датой расчета выбирается текущий день.
Схема действий при использовании приложения «Мой налог»:
Обратите внимание! До отправки покупателю чек можно аннулировать.
Плательщики налога на профессиональный доход могут принимать оплату за свои товары и работы наличными или переводом на карту. Отдельную карту открывать не нужно. Подойдет та, которая была оформлена на физлицо. Расчетный счет для бизнеса открывать не нужно!
Как принимается оплата:
Если ИП получает статус самозанятого, ему не нужна кассовая техника. Но если предприниматель ранее ею пользовался, он может:
В любом случае, кассовый аппарат можно оставить «до лучших времен». Если самозанятый становится ИП, ему снова нужна касса. Достаточно будет просто купить фискальный накопитель и перерегистрировать ККТ в Налоговой.
Если вам нужна онлайн-касса, специалисты компании Мультикас подберут для вас подходящий вариант. В нашем интернет-магазине любые модели ККТ для разных сфер деятельности и условий работы. Предлагаем сопутствующие услуги: регистрацию кассы в Налоговой, помощь в настройке торгового оборудования.
Если индивидуальный предприниматель решил применять налог на профессиональный доход, то он должен подать в Налоговую службу уведомление об отказе от других налоговых режимов. Применять НПЛ одновременно с другими режимами нельзя.
Если физическое лицо оформлено в качестве работника по трудовому договору, то оно не теряет права оформить НПД.
|
|
Эксперт Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания. Максим Демеш md@kassaofd.ru |
Нужна помощь в выборе кассы?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем подобрать ККТ для оптовой торговли.
Вопрос как стать самозанятым сейчас самый «горячий» не смотря на то, что для самозанятых регистрация сегодня не является обязательной процедурой. С 2020 года эксперимент действует уже в 19 регионах, вместо…
В данной статье мы рассмотрим, как самозанятые платят налоги. С 2019 года действует эксперимент для отдельных категорий налогоплательщиков, не имеющих высоких доходов. Сначала он охватил 4 субъекта РФ, а затем…
Самозанятые или ИП? Чтобы определиться, что подходит лучше в конкретной ситуации, нужно серьёзно изучить вопрос. Часть предпринимателей рассматривает возможность перейти в самозанятость, чтобы уменьшить количество налогов. В данном материале рассмотрим…
Чек самозанятого служит подтверждением доходов плательщика НПД. Если вы хотите оформиться как самозанятый, чек выдавать придется обязательно. Но при этом кассовый аппарат вам не потребуется. Как зарегистрироваться, как выглядит чек…
Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.
Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!
