Расскажем подробно об онлайн-кассах для ИП на УСН. Обязательно ли использование онлайн-кассы данной категорией налогоплательщиков? В каких случаях можно работать без кассы и есть ли отсрочка? Как и какую кассу выбрать и купить, что делать ИП на УСН без работников и тем, кто оказывает услуги. Выберем и разберем самые популярные кассы в 2024 году.
В этой статье вы узнаете:
Большой выбор оборудования для предпринимателей. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения.
Оглавление
Статья 1 пункт 1 и 2 Федерального Закона №54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22 мая 2003 года постановляет обязательное использование онлайн-касс для ИП и организаций на УСН, а также других видах налогообложения при наличных и безналичных расчетах на территории РФ. Таким образом, все-таки онлайн-касса для ИП на УСН нужна.
Оснащение предприятий онлайн-кассами началось в 2017 г. Процедура проходила в три этапа, и она не могла не коснуться «упрощенки». Последний срок был назначен на 1 июля 2019 г. — начиная с этой даты, все бизнесмены по запланированной схеме должны проводить расчеты на территории России через кассы с ФН.
Согласно графику перехода на кассы нового образца, в числе «первопроходцев» оказались юридические лица и ИП, занятые в сфере торговли. Им пришлось установить онлайн-ККТ первыми.
В таблице представлены сроки перехода на кассовый аппарат нового образца представителей «упрощенки».
| Организационно-правовая форма | Вид деятельности | 01.07.2017 | 01.07.2018 | 01.07.2019 |
| ИП на УСН | Работы и услуги | — | — | + |
| Общепит с сотрудниками | — | + | + | |
| Торговля | + | + | + | |
| Участие в обороте подакцизных товаров, продажа пива | + | + | + | |
| Прочее | + | + | + | |
| Организации на УСН | Работы и услуги | — | — | + |
| Общепит с сотрудниками | — | — | + | |
| Торговля | — | + | + | |
| Участие в обороте подакцизных товаров, продажа пива | + | + | + | |
| Прочее | + | + | + |
До 2021 года для части ИП была предоставлена отсрочка. Так до 1 июля 2021 года не пользоваться онлайн-кассой могли ИП на УСН без работников, которые оказывали услуги и работы, а также торговали товарами собственного производства. Эта категория предпринимателей при желании могла перейти в статус самозанятых налогоплательщиков или плательщиков НПД. В 2021 году отсрочка для данной категории закончилась и теперь даже ИП на УСН без работников должны использовать онлайн-кассу. Можно также оформиться как самозанятый и работать без кассы. Таким образом, в 2024 году все ИП на УСН должны применять в своей деятельности при расчетах онлайн-кассу.
Далеко не каждый предприниматель на упрощенке может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД необходимо:
 |
Читайте также: «Как стать самозанятым — все способы» |
Касса для ИП без работников на УСН нужна, если он не является самозанятым. В большинстве случает касса действительно нужна.
Предпринимателям на упрощенке оказывающим услуги также как и другим ИП на УСН в обязательном порядке нужно установить кассовое оборудование. С 2021 года отсрочка больше не действует. Те, кто еще не установил кассовый аппарат, могут получить штраф.
Для того, чтобы осуществить переход на онлайн-кассы, ИП на УСН нужно выполнить ряд последовательных действий:
Установка онлайн-кассы для ИП на УСН может быть выполнена только после регистрации кассы. Зарегистрировать ККТ можно не ходя в налоговую на сайте ФНС (электронная регистрация). Можно пройти регистрацию ККТ самостоятельно или с помощью сервисного центра. Процедура регистрации сама по себе не представляет ничего сложного. Единственное, вам понадобится электронная подпись. Правда есть риск некорректной регистрации, при которой ваш фискальный накопитель заблокируется. Именно поэтому, рекомендуем все же обратиться к специалистам. Установка и настройка оборудования в таком случае вам не потребуется. Специалисты уже сделают все за вас. Если же вы решили производить данную процедуру самостоятельно, то обязательно проверьте дату и время на кассе во избежание ошибок.
Те, кто не вошел в список «счастливчиков» и не получил отсрочку, проводят расчеты через кассы еще с июля 2019 года. При этом не стоит вопрос о том, какой использовать кассовый аппарат на УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы». Различие между этими объектами налогообложения заключается лишь в расчете налога.
В целом, алгоритм работы на кассе следующий:
ОФД не позже 1 раза в сутки передает полученную информацию в налоговые органы.
 Меньше проверок от ФНС — поскольку касса отправляет сведения в ОФД с каждым чеком, то необходимость в постоянных проверках отпала. Теперь инспектор посещает только те ООО, которые являются сомнительными с точки зрения ФНС или являются непосредственно нарушителями. |
Меньше бумажной отчетности — если ранее нужно было заполнять и вести кучу бумажек, то теперь это больше не нужно. Все данные доступны на фискальном накопителе. Налоговая вправе потребовать его по истечение срока его эксплуатации. Рекомендуется хранить ФН 4 года. |
| Возможность регистрации ККТ в ФНС удаленно — раньше регистрация онлайн кассы в Налоговой требовала личного присутствия в отделении. Теперь можно зарегистрировать и фискализировать кассу через личный кабинет на сайте ФНС. |
Автоматизация бизнеса — благодаря использованию интернета и облачных технологий, касса интегрируется с личным кабинетом, что дает возможность упрощенного внесения товаров или услуг, редактирования карточек и цен и др. |
| Появление возможностей, ранее доступных только крупному бизнесу — современные кассы в большинстве своем предоставляют возможность для централизированного управления в личном кабинете. Например, если касс несколько, можно подключить их к одному кабинету. Также возможно ведение товарного и складского учета, работа с отчетностью и статистикой, закупками, ценообразованием, торговыми и иными документами. |
Простота использования — теперь не нужно проходить обучение и оформлять техническую поддержку в обязательном порядке. Работать на такой кассе сможет любой. |
Согласно 54 Федеральному закону, некоторые ИП все же могут не использовать онлайн-кассу. К исключениям относятся:
Не использовать кассу онлайн могут все те, кто осуществляет свою деятельность в труднодоступных населенных пунктах удаленных от связи. (В таком случае нужно использовать кассу без подключения к интернету, т.е. в автономном режиме). При этом ИП обязан выдавать чек и предоставлять отчеты в Налоговую.
ИП на УСН может работать без кассы, если использует автоматы принимающие только монеты.
Начиная с февраля 2021 года все ИП на УСН и ПСН обязаны печатать номенклатуру в чеке онлайн-кассы. Теперь важно указывать не только понятное название, но и также количество товара, стоимость каждой отдельной единицы и общую стоимость товара в чеке.
Что еще должно быть в чеке онлайн-кассы:
|
Читайте также: «Онлайн-кассы для ИП в 2021» |
В 2023 году для УСН также появляется новшество — введение Единого налогового платежа. Теперь предприниматели на упрощенке смогут начать платить налоги и взносы одним платежным поручением. ИП будет перечислять деньги на счет (для уплаты налога), а налоговая сама распределит. Появляется единый налоговый счет.
Онлайн-касса применяется для расчетов за товары и услуги. Она формирует фискальный документ, записывает его в память в зашифрованном виде, отправляет оператору фискальных данных. Оператор в свою очередь передает чеки в Налоговую. Все это происходит в режиме реального времени. Далее касса печатает чек или отправляет его по СМС или на email покупателю.
Любая онлайн-касса для ИП на УСН или любом другом режиме должна отвечать требованиям 54 Федерального закона о ККТ, а именно:
Каким фискальным накопителем пользоваться ИП на УСН? Если ИП торгует маркированным товаром, то в 2024 году требуется использовать ФН-М, т.е. такой накопитель, где в названии указана буква «М». Также новый тип фискального накопителя должны использовать и другие предприниматели, когда их накопители перестанут работать.
Если ИП на УСН оказывает услуги, то может использовать фискальный накопитель на 36 месяцев. В случае продаже алкоголя, подакцизных товаров можно использовать только ФН на 15 месяцев. Также ФН на 15 месяцев нужно использовать при совмещении УСН с ОСНО, сезонном характере бизнеса. Если вы используете кассу в автономном режиме, то тут только ФН на 15 месяцев. В остальных случаях подойдет накопитель на 36.
На самом деле система налогообложения не влияет на выбор кассы, поэтому для ИП на УСН можно приобрести любую, отвечающую потребностям конкретного бизнеса. Стоимость может варьироваться от 5-7 до 20-35 тыс. рублей. Какие онлайн-кассы существуют на рынке в 2024 году:
 |
Автономная касса Кнопочное устройство с маленьким черно-белым экраном. Печатает чеки и внешне напоминает калькулятор. Подходит для небольшого количества номенклатуры товаров и услуг и среднего количества чеков до 50 в день. Имеет базовые функции. Не подходит для продажи алкоголя и маркированных товаров. ККТ не умеет работать с ЕГАИС и Честный Знак. Новая касса отлично подойдет для малого и микро-бизнеса. |
 |
Смарт-терминал Сенсорный терминал с кассовой программой по типу планшета. Печатает чеки и имеет личный кабинет с применением облачных технологий. Личный кабинет синхронизирован с кассой. Доступ в ЛК возможен с любого устройства с выходом в интернет. Можно дополнительно применять сканер, весы, денежный ящик, пин-пад. Подходит для продажи подакцизных и маркированных товаров, включая алкоголь. Подходит для ведения товарного и складского учета. |
 |
Фискальный регистратор Устройство подключаемое к компьютеру или терминалу с кассовой программой. Не имеет интерфейса пользователя и самостоятельно не работает. Фискализирует и выдает чеки (бумажные или электронные). Подходит для ЕГАИС, маркировки. Имеет широкую совместимость с оборудованием и легко интегрируется с различным программным обеспечением. |
 |
Автоматизированная система Иначе говоря облачная касса. Используется для расчетов интернет-магазинами. Позволяет сайтам принимать платежи и выдавать электронные чеки без перебоев даже при высоких нагрузках. Обычно такая касса размещена в дата-центре и арендуется пользователем по договору. |
 |
Стационарный комплект оборудования для рабочего места кассира. Выполняет задачи автоматизации расчетов между покупателями и продавцом. Позволяет проводить кассовые операции, сканировать и взвешивать товар, фискализировать и печатать чеки. Функционал напрямую зависит от состава системы. Подойдет для самых разных торговых точек: от магазинов у дома, до крупных гипермаркетов (в зависимости от комплекта).
|
 |
Мобильная касса с эквайрингом Мобильный терминал с встроенным принтером чека и банковским эквайрингом для приема наличных и безналичных платежей на выездах. Касса имеет небольшой размер и вес. Есть магазин приложений с множеством сервисов для расширения функций ККТ. Работает с маркированным товаром. Позволяет вести товароучет. Сможет продержаться до 24 часов без подзарядки. |
Для малого бизнеса можно рассматривать варианты проще, а для крупного бизнеса лучше однозначно выбрать POS систему.
Первое, с чего стоит начать, чтобы выбрать действительно стоящий аппарат и не промахнуться, нужно получить соответствующее представление о том, чем кассы отличаются друг от друга, какие из них лучше и чем. При выборе ККТ любому предпринимателю на упрощенке понадобится учесть ряд факторов:
Обращая внимание на эти критерии и придерживаясь простых правил можно с легкостью выгодно приобрести хорошее устройство.
При покупке онлайн кассы для УСН будь то ИП или ООО существует множество нюансов. В частности стоит обратить внимание на ряд факторов:
Все вышеперечисленные сроки, виды касс и дополнительные их возможности нужно учитывать в соответствии с конкретным видом деятельности. Однако стоит помнить, что ИП на УСН без онлайн кассы может попасть под штрафные санкции, если вовремя не обзаведется всем необходимым оборудованием и не зарегистрируется в соответствующих органах.
Сегодня выбор осложняется тем, что оборудования предлагают действительно очень много. Но несмотря на большое разнообразие кассовых аппаратов, можно выделить несколько наиболее популярных моделей, которые следует рассмотреть в первую очередь.
|
|
Атол 30Ф представляет собой самый популярный фискальный регистратор. ККТ имеет широкую совместимость за счет универсального драйвера АТОЛ. Кассовое устройство рассчитано на малый и средний бизнес. Для отрыва чека предусмотрена металлическая гребенка. Поддерживается кассовая лента шириной 57 или 44 мм. Формат чека можно настроить. Используется метод термической печати. Скорость работы термопринтера около 75 мм. в секунду. Ресурс печати термоголовки составляет 1 миллион чеков или 50 км. кассовой ленты. Подключается фискальный регистратор по USB. Подходит для продаж алкоголя, подакцизных и маркированных товаров. |
 |
Один из самых популярных терминалов среди малого и среднего бизнеса. Модель имеет 7-дюймовый сенсорный экран, встроенный термопринтер для печати чеков шириной 57 мм. Интернет подключается по Wi-Fi или через SIM-карту. Есть bluetooth. Для подключения дополнительного оборудования предусмотрено 6 USB портов. Можно подключить денежный ящик. Кассовая программа позволяет вести базовый товароучет, контролировать сотрудников и просматривать отчетность в личном кабинете кассы. Онлайн-касса универсальна и подходит для любой сферы деятельности. |
 |
Эвотор 5 представляет собой мобильное устройство (версия Эвотор 5i с эквайрингом). Касса имеет 2 встроенные аккумуляторные батареи по 2600 мАч и работает до 12 часов без подзарядки. Сенсорный 5,5 дюймовый экран обладает достаточной яркостью и контрастностью для четкого отображения при любом освещении. Встроенный термопринтер поддерживает кассовую ленту шириной 57 мм. Скорость печати достигает 5 см. в секунду. Онлайн-касса поддерживает подключение дополнительного оборудования по Bluetooth и работу с личным кабинетом. Как и все кассы Эвотор модель в версии 5 поддерживает установку приложений из магазина Эвотор для расширения функционала. |
 |
Фискальный регистратор 11Ф — еще одна популярная касса от компании АТОЛ. Модель подключается к компьютеру или терминалу, смартфону или планшету с установленной кассовой программой. ФР совместим с устройствами на Windows, Linux, Android и iOS. Широкая совместимость с техникой и программным обеспечением достигается благодаря универсальному драйверу АТОЛ. Подключается касса по USB или RS-232. Атол 11Ф фискализирует и распечатывает чеки. Поддерживаются форматы 57 и 44 мм. шириной. В основе принтера используется технология термопечати. Качество печати 203 dpi. Средняя производительность 75 мм. в секунду. Ресурс термоголовки составляет 50 км. кассовой ленты. |
 |
Мобильный смарт-терминал MSPOS K также очень популярен среди ИП на УСН. Онлайн-касса оснащена 5,5-дюймовым экраном, мощным аккумулятором на 5200 мАч. Модель выдерживает до 24 часов без подзарядки. Встроенный термопринтер поддерживает ленту шириной 57 мм. Скорость печати чеков около 9 см. в секунду. Поддерживается мобильный интернет и Wi-Fi, есть Bluetooth. Ресурс печати 100 км. чековой ленты. Касса MSPOS K поддерживает базовый товароучет и работу с личным кабинетом. |
 |
Атол 92Ф — автономная кнопочная касса с небольшим черно-белым экраном. (Внешне напоминает ККТ старого типа). Это мобильный аппарат, работы которого хватит до 12 часов. Касса имеет термический тип печати, настраиваемый формат чека (57/44 мм) и скорость работы около 5 см. в секунду. Для подключения оборудования предусмотрено 2 USB порта и Bluetooth. Интернет подключается посредством проводной связи, Wi-Fi или SIM-карты. Ньюджер Атол имеет личный кабинет для загрузки каталога номенклатуры. |
*Некоторые кассовые аппараты имеют бесплатное программное обеспечение, а некоторые платное по форме подписки. При покупке это стоит учитывать. Иногда стоит отложить попытки сэкономить и выбрать полный комплект оборудования касса + фискальный накопитель + кассовая программа. Основная суть в том, чтобы касса отвечала задачам пользователя и была удобной в работе.
Аренда онлайн-кассы для ИП на УСН иногда даже более выгодная затея, нежели покупка. И этому есть ряд причин. Аренда как правило включает регистрацию оборудования, все необходимые настройки и подключения. Вам даже не придется всего этого касаться и вникать. Помимо прочего многие тарифы включают замену фискального накопителя и замену при поломке. Если же вы купите кассу, а она выйдет из строя по каким-либо причинам, то придется покупать снова, а это лишние траты. Также предоставляется программное обеспечение о всеми обновлениями. Обычно же за обновления приходится платить. Поэтому аренда онлайн-кассы зачастую более выгодна.
Онлайн кассу можно не только купить, но и арендовать. Причем если брать кассу в аренду, то вы берете целиком полный комплект, включая услуги, что учитывая среднюю стоимость ежемесячного платежа в 2 тыс. руб., является очень выгодным предприятием.
Выгодные условия аренды и обслуживания кассовых аппаратов по 54 ФЗ. Замена оборудования при поломке. Техническая поддержка.
Что обычно входит в комплект:
С Юридическими аспектами применения ККТ стоит ознакомиться заранее, чтобы избежать недоразумений. Работа без ККТ для ИП на УСН является нарушением 54 Федерального закона и влечет за собой штрафы и приостановку деятельности ИП. Для предпринимателей штрафы существенно ниже, чем для юридических лиц.
За отсутствие кассы — штраф от 10 000 ₽ или около половины неучтенной выручки. Повторное нарушение (например, выручка свыше 1 млн. руб.) — приостановка работы ИП до 3 месяцев.
Если касса не соответствует закону или зарегистрирована некорректно — штраф до 3 000 ₽. За не выдачу чека — штраф 2 000 ₽.
Нет, не может. Согласно 54 ФЗ онлайн-касса должна иметь фискальный накопитель и передавать данные в ФНС через интернет. Банковский терминал только принимает оплату по банковским картам и выдает чек, который подтверждает расчеты.
ИП на УСН в соответствии с законом должны использовать для онлайн-касс только фискальный накопитель на 36 месяцев. Исключением является торговля подакцизными товарами (алкоголем) и сезонный характер работы. Для таких ИП на УСН можно использовать ФН на 15 месяцев.
|
|
Эксперт Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания. Максим Демеш md@kassaofd.ru |
Нужна помощь с подбором онлайн-кассы?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую кассу для Вашего бизнеса.
Онлайн-кассы в 2025 году обязательны практически для всех. На рынке существует большой выбор кассовых аппаратов, и все они различаются друг от друга характеристиками и возможностями. Расскажем о том, как предпринимателю…
Эквайринг для ИП — вещь необходимая. С каждым годом все больший процент населения нашей страны переходит на электронные деньги. Это не только удобно, но и есть различные накопительные бонусные программы…
Онлайн-касса для ИП с 01.07.2021 года станет обязательной. Напомним, что весной 2019 года, незадолго до завершающего этапа перехода на онлайн-кассы, был разработан проект о предоставлении отсрочки отдельным категориям ИП. В…
ИП без работников установят кассу уже 1 июля 2021 г. Отсрочка на 2 года, которая была им предоставлена, заканчивается. Расскажем, почему не стоит менять ИП на самозанятость, кто должен поставить онлайн-кассу…
Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.
Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!
