Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Нужен ли кассовый аппарат для ИП — все ответы здесь

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — все ответы здесь

Максим Демеш

11 апреля 2025

310

Нужен ли кассовый аппарат для ИП, кто освобожден от обязательной установки онлайн оборудования, и каким образом регулируется исполнение требований законодательства. Эти вопросы остаются актуальными на сегодняшний день, поэтому мы поэтапно разберем особенности и специфику нововведений.

Согласно новой редакции ФЗ-54 и внесенным в него поправкам, обязательная установка кассы коснулась практически всех предпринимателей, независимо от формы налогообложения. Однако, как и в каждом правиле, здесь существуют свои исключения, в соответствии с которыми некоторые категории бизнеса получили отсрочку либо вовсе освобождены от применения ККТ.

В этой статье вы узнаете:

Нужен ли кассовый аппарат для ИП
Когда использование ККТ не требуется
Изменения в освобождении от применения ККТ с 1 марта 2025 года

Пройти тест«Узнайте, какая онлайн-касса нужна вашему бизнесу»

Кассовые аппараты для ИП со скидкой

Большой выбор кассовых аппаратов для предпринимателей с официальной гарантией. Приобрести устройство в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

получить предложение в каталоге

Оглавление

ИП УСН: нужен ли кассовый аппарат
ИП услуги: нужен ли кассовый аппарат
Нужен ли кассовый аппарат ИП без работников
ИП патент: нужен ли кассовый аппарат
Самозанятые — кассовый аппарат нужен или нет
Нужно ли ИП иметь кассовый аппарат
Когда использование ККТ не требуется
Изменения в освобождении от применения ККТ с 1 марта 2025 года
Ответственность за нарушения закона о кассовой технике

ИП УСН: нужен ли кассовый аппарат

Те предприниматели, которые выбрали для своей деятельности упрощенную систему налогообложения обязаны использовать кассу и выдавать чек при расчете с покупателем либо потребителем услуг. Это касается тех участников бизнеса, которые заключили трудовые договора и имеют наемных сотрудников. Исключением стали некоторые ИП, род деятельности которых связан с:

продажей печатной продукции — газет, журналов и т.д.;
реализацией напитков на разлив, выносной торговлей мороженым, соками, квасом;
торговлей овощами и другими продуктами питания на вынос;
ремонт обуви, ключей, прием вторсырья;
сдача в аренду своего жилья.

Также освобождаются от использования онлайн кассы те ИП, которые находятся в недоступном для передачи данных месте. Однако, покупка кассового аппарата ИП такой категории обязательна. Для этой категории касса применяется без интернета и подключения к ОФД. Список удаленных регионов формируют региональные органы власти. Не обязательная касса для тех, кто осуществляет взаиморасчеты через переводы, без наличной оплаты.

ИП услуги: нужен ли кассовый аппарат

ИП оказывающие услуги населению должны использовать онлайн кассу в соответствии с 54 Федеральным законом. Если же предприниматель оказывает услуги и не имеет наемных работников, а совокупный доход в месяц не превышает 200 тыс. рублей, то такой ИП может зарегистрироваться как плательщик НПД и не использовать кассу. В противном случае она обязательна.

Нужен ли кассовый аппарат ИП без работников

Большинства предпринимателей без наемных сотрудников затронул закон об обязательном применении ККТ. Но в некоторых случаях установка оборудования в данный момент не обязательна. До 01.07.2021 получили отсрочку владельцы бизнеса таких категорий:

реализующие товары собственного изготовления;
оказывают услуги населению — ремонты, строительство, транспортные услуги и т.п.;
выполняют работы, в том числе по гражданско-правовому договору, или расчету в натуральной форме;
оказывают материальную помощь, или возвращают неизрасходованный аванс.

Если заключен хотя бы один трудовой договор — установка кассы становится обязательной.

ИП патент: нужен ли кассовый аппарат

До 1 июля 2019 года ИП на патенте разрешалось работать без ККТ, достаточно было выдавать подтверждающий факт продажи или оказания услуги документ. На сегодня правила об обязательном применении кассы на такую форму налогообложения не распространяются, данная категория уже должна давно установить специализированное оборудование.

Если предприниматель реализует товары, которые не производил сам, а также оказывает услуги, используя наемный труд — ему нужна кассовая техника. По-прежнему освобождены участники предпринимательской деятельности без сотрудников, продающих товары, которые изготовили сами. Стоит отметить, что это не полное освобождение, а только лишь отсрочка до июля 2021 года.

ИП на патенте уже пора позаботиться о приобретении кассового аппарата, так как регистрация, оформление всех документов и освоение техники займут немало времени. Лучше заранее обеспечить себя всем необходимым, чтобы после не попасть под штрафные санкции или не прерывать деятельность, теряя доход.

Самозанятые — кассовый аппарат нужен или нет

К самозанятым относятся те виды деятельности, которые не зарегистрированы ни в одной системе налогообложения, не используют наемный труд, например, няня или репетитор. Им не обязательно устанавливать кассу и выдавать чеки. Отметим, что правило работает только в том случае, если самозанятый предоставляет собственные услуги и не заключил ни с кем трудовой договор.

С начала 2020 года в некоторых регионах проводится эксперимент, в котором принимают участие самозанятые граждане, официально зарегистрированные в новом виде налогообложения — «Налог на профессиональный доход». Он дает массу преимуществ, среди которых возможность легальной деятельности. Использовать НПД могут только те, кто имеет доход не более 200 тыс. руб., не имеет сотрудников, а также не попадает под ограничения.

Тест какая онлайн касса вам подходит

document.addEventListener(«DOMContentLoaded», function() {
Marquiz.init({
id: ‘5ebbc7521afd8e0044c06b21’,
autoOpen: false,
autoOpenFreq: ‘once’,
openOnExit: false
});
});

Пройти тест

Нужно ли ИП иметь кассовый аппарат

Однозначно «ДА». Закон обязывает ИП использовать кассовый аппарат, за исключением нескольких случаев. Несмотря на исключения в законодательстве, рекомендуется устанавливать кассу даже тем, кто не обязан этого делать. Почему? Рассмотрим преимущества использования кассовой техники:

1. Отсутствие частых проверок налоговой в связи с регулярной отправкой данных через оператора.
2. Удаленная регистрация оборудования без личного присутствия в ФНС.
3. Многие модели касс позволяют проводить аналитику, выводить статистику и использовать удаленный мониторинг работы торговой точки.
4. Экономия времени и сил на ручное заполнение большинства отчетной документации.
5. Быстрый расчет с покупателем позволяет оптимизировать обслуживание.
6. Расширенный функционал аппарата обеспечивает прием банковских и бонусных карт с учетом программы лояльности.

Из минусов можно отметить финансовые затраты на покупку оборудования и ПО, которые окупятся при грамотном маркетинговом подходе к ведению бизнеса.

Когда использование ККТ не требуется

Список расчетов, освобожденных от применения кассовой техники:

Взаиморасчеты между компаниями и ИП — касса не применяется при расчетах безналичных средств или электронных платежей, при зачете авансов, переведенных безналичным способом, взаимозачетах, или удержании комиссии из безналичных поступлений.
Деятельность самозанятых лиц — граждане, уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД), формируют чеки через приложение «Мой налог», что освобождает их от необходимости использовать ККТ.
Прием платежей через посредников — если агент (комиссионер) получает аванс, а товар или услуга передаются позже, то ККТ используется организацией или ИП в момент предоставления товара или услуги.
Продажа товаров от имени комитента или агента.
Передача товаров при полной предоплате — ККТ не используется, если компания ведет учет доходов по кассовому методу.
Продажа газет и сопутствующих товаров — условием освобождения является доля газет и журналов не менее 50% от общего оборота, а также утвержденный перечень сопутствующей продукции.
Операции с ценными бумагами.
Организация питания в образовательных учреждениях — освобождается питание сотрудников и учащихся в учебное время.
Торговля на ярмарках, рынках и выставочных площадках, а также в зонах, предназначенных для торговли.
Торговля вразнос.
Продажа продуктов через киоски, таких как мороженое, молоко, безалкогольные напитки и вода в розлив.
Реализация товаров через автоцистерны.
Сдача вторичного сырья и стеклотары населением, исключение составляет прием драгоценных и черных металлов.
Услуги ремонта и окраски обуви.
Изготовление ключей и дубликатов.
Уход за детьми, пожилыми, инвалидами и больными людьми.
Продажа изделий народного творчества и промыслов.
Выполнение сельскохозяйственных услуг, таких как вспашка земельных участков и распиловка дров.
Услуги носильщиков на вокзалах и в транспортных узлах, включая аэропорты, речные и морские порты.
Сдача в аренду жилой недвижимости ИП, включая машино-места в многоквартирных домах, если они принадлежат предпринимателю.
Розничная реализация бахил.
Расчеты в удаленных населенных пунктах, указанных в региональных перечнях труднодоступных мест. При запросе покупателя предоставляется документ, подтверждающий факт оплаты.
Работа аптек в сельской местности.
Религиозная деятельность — продажа предметов культа, литературы и проведение религиозных обрядов.
Расчеты через автоматы.
Работа ИП на патентной системе налогообложения (ПСН).
Платные услуги библиотек.
Организации в сфере образования, спорта и товарищества собственников недвижимости (ТСН).
Реализация билетов и абонементов на театральные мероприятия с рук или лотка.
Оплата за культурные услуги.
Операции кредитных организаций.
Оплата парковки на дорогах общего пользования — кассовое оборудование не используется при оплате региональных или муниципальных парковок.

Изменения в освобождении от применения ККТ с 1 марта 2025 года

Начиная с этого периода вносятся корректировки в некоторые пункты расчетов без кассовой техники:

Торговля на рынках и ярмарках – с указанной даты ККТ не потребуется только в следующих случаях:
- Если организация или ИП на ЕСХН осуществляют торговлю с не более чем 3 торговых точек, общая площадь которых не превышает 15 кв.м.
- Если сельскохозяйственные кооперативы продают продукцию на ярмарках, выставках или рынках.
- Если ИП на ПСН занимаются определенными видами деятельности (согласно пункту 2 статьи 346.43 НК РФ), только в выходные и праздничные дни, при условии, что на ярмарке не более 50 торговых точек.
Сдача вторсырья от населения — исключаются сделки с отходами черных, цветных и драгоценных металлов, а также с ломом и драгоценными камнями.
Операции ИП на ПСН при условии выдачи чека клиенту.
Образовательные и спортивные услуги ИП, осуществляющие подобный вид деятельности в качестве основного. Исключения — расчеты наличными средствами или через электронные платежи с предъявлением карты.

Ответственность за нарушения закона о кассовой технике

Штрафные санкции ожидают не только тех, кто не установил кассу в положенные сроки. Даже при наличии аппарата, нарушителями могут стать:

ИП, использующие старые образцы ККТ, которая не отвечает все нормативам и требованиям — штраф 1500-3000 рублей;
при обслуживании на незарегистрированной кассе — аналогично предыдущему взысканию;
касса не применяется в согласованных законом случаях — 25-50% от суммы, прошедшей мимо кассы, но не меньше 10000 рублей;
не выдает чек или БСО покупателю — штраф 2000 рублей.

При повторном нарушении одного из пунктов, контролирующие органы могут приостановить работу ИП на 90 суток.

Эксперт

Директор по развитию компании «Мультикас». Более 8 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.

Максим Демеш

md@kassaofd.ru