+7(499)703-15-51 Москва
+7 (800) 777-10-65 Регионы
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
|
|
|
Какую систему налогообложения выбрать для ООО

Какую систему налогообложения выбрать для ООО

Максим Демеш
19 ноября 2021
580

С 2021 г. список систем налогообложения для ООО сократился ― режим ЕНВД прекратил свое действие. Теперь выбор руководителя организации стоит между ОСНО и двумя спецрежимами: УСН и ЕСХН. Разберемся, какую систему налогообложения выбрать для ООО.

Квартальная нулевая отчетность

Квартальная нулевая отчетность

Сдача квартальной нулевой отчетности для ООО на УСН и ОСН — подготовим и сдадим полный комплекс отчетности  от 1000 рублей.

узнать подробности

Иконка восклицательный

Общая система налогообложения (ОСНО)

Подходит крупным предприятиям сотрудничающим с компаниями, которые работают с товарами, облагающимися НДС. Если при регистрации в налоговом органе не заявить о выборе спецрежима, по умолчанию присваивается ОСНО. Ее выгодно применять в следующих случаях:

В остальных случаях ОСНО вряд ли окажется выгодным. Режим требует уплаты разных видов налогов, по каждому ведется отдельная отчетность ― подаются декларации в ФНС. Прежде всего, нужно платить налог на доход организаций по тарифу 20% от суммы прибыли, полученной от реализации товаров или услуг. Из них 2% зачисляется в федеральный бюджет, а 18% ― субъектов РФ.

ОСНО ― это система, требующая обязательной уплаты НДС. Для ООО на общей системе налогообложения установлены следующие тарифы НДС:

Если организация производит подакцизные товары, ей придется уплачивать акциз. Величина этого налога зависит от вида товара. Кроме дополнительных расходов, придется столкнуться с бумажной волокитой ― придется ежемесячно подавать декларации.

Обратите внимание!

Если вы являетесь производителем или импортером алкоголя, спиртосодержащих продуктов, сигарет и других товаров, которые облагаются акцизом, можно работать только на ОСНО. Еще один вид налога, который нужно уплачивать на ОСНО ― на имущество организаций. Его размер составляет не более 2,2% (точная ставка устанавливается местными властями).

Иконка восклицательный

Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН ― это система налогообложения, которая предусматривает льготные платежи государству, позволяет не платить часть налогов и обеспечивает упрощенный документооборот с контролирующими органами. «Упрощенка» ориентирована на малые и средние предприятия с небольшим уровнем годовой выручки.

Упрощенная система налогообложения для ООО подходит, если:

Бухгалтерское обслуживание УСН доходы - расходы

Бухгалтерский учет для УСН Доходы — Расходы

Полный комплекс бухгалтерских услуг для малого и среднего бизнеса на УСН!

Подробнее

Эти условия общие как для индивидуального предпринимателя, так и юридического лица. Однако есть ограничения, которые предусмотрены исключительно для организаций:

На УСН можно выбрать один из объектов налогообложения:

Обратите внимание!

В случае превышения расходов над доходами полностью избежать уплаты налога не получится. Размер сбора составит 1% от дохода организации за учетный период. Кроме того, УСН не освобождает организацию от уплаты акциза, если ведется работа с подакцизными товарами. Выше было указано: «упрощенка» не используется производителями алкоголя, сигарет и т.д. Но под производством в «акцизной» главе НК РФ понимают не только непосредственно выпуск подакцизных товаров. Например, если деятельность связана с разливом алкоголя, это рассматривается как часть производственного процесса. Или, допустим, спиртные напитки смешиваются в местах их хранения и продажи. Все это облагается акцизом.

Иконка восклицательный

Патентная система налогообложения (ПСН)

Патентная система налогообложения для ООО неприменима. Она может использоваться исключительно ИП. Работать ПСН может учредитель ООО, зарегистрированный как ИП. Тогда он сможет купить патент и работать на условиях этой системы налогообложения. Но это допустимо только при соблюдении требований:

В целом, ПСН разработана для ИП ― владельцев малого бизнеса.

инфо Читайте также: «Патент для ИП в 2021 году — изменения в ПСН»

Иконка восклицательный

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Если вы фермер, смело выбирайте ЕСХН. Этот налоговый режим разработан специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей и сотрудничающих с ними организаций. Его могут использовать переработчики и реализаторы товаров растительного и животного происхождения. Налог начисляется с «чистого» дохода и составляет 6%.

На ЕСХН не придется уплачивать налог на прибыль организаций, имущество (кроме случаев, когда их налоговая база рассчитывается как кадастровая стоимость). Налоговый режим подходит организациям, имеющим доход от сельскохозяйственной деятельности выше 70%, и количество сотрудников менее 300 человек.

Для расчета налога определяют разницу между прибылью и расходами. Сумму «чистого» дохода умножают на 6%. Полученный результат и есть сумма налога, которую придется заплатить в ФНС.

Не имеют права использовать ЕСХН:

Если организации перестали отвечать заявленным требованиям, они автоматически переводятся на ОСНО. Но могут подать заявление и выбрать спецрежим.

Вывод

По сути, выбор у юридического лица невелик. Если он не имеет дело с сельхозтоварами, он может работать на общем налоговом режиме или упрощенке. Безусловно, УСН ― наиболее выгодная, а потому и самая распространенная система налогообложения. Но, к сожалению, условия работы далеко не каждой организации дают право применить этот режим.

Если ООО в 2021 г. занимается несколькими видами деятельности, которые подходят под разные системы налогообложения, режимы можно совмещать. Но есть нюансы. Совмещать можно спецрежимы, но не ОСНО с УСН, так как оба режима распространяются на всю деятельность (являются базовыми).


Макс Демеш

Эксперт

Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.

Максим Демеш

md@kassaofd.ru


Нужна помощь с налоговой отчетностью?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем с бухгалтерской отчетностью для ООО.

 

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Онлайн-кассы

Онлайн-кассы

Перейти

POS-системы

POS-системы

Перейти

Сканеры штрих-кодов

Сканеры штрих-кодов

Перейти

Весы

Весы

Перейти

Кассовое программное обеспечение

Программное обеспечение

Перейти

Услуги

Наши услуги

Перейти

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Также читают:

Как ФНС будет следить за уплатой налогов в 2021 году

Контроль налогов ФНС регламентируется статьей 54.1 Налогового Кодекса РФ. Еще в марте 2021 года Налоговая служба опубликовала письмо, в котором четко изложила правила применения данной статьи в отношении предпринимателей, уклоняющихся от выплаты налоговых платежей. Но как именно будет осуществляться контроль уклонения от налогов? В настоящей статье мы постараемся разобраться, какие вопросы могут возникнуть у налоговых инспекций в отношении предпринимателей и…


924 Узнать больше

Применение кассы при совмещении разных режимов налогообложения

В связи с вступлением в силу изменений в 54 Федеральном законе, стал актуален вопрос использования контрольно-кассовой техники при совмещении двух систем налогообложения. При совмещении организациями общего режима налогообложения (или УСН) с ЕНВД, применять новые онлайн-кассы с 1 июля 2017 года организации обязаны только для той части своей деятельности, которая не облагается ЕНВД.  В той части деятельности организации, которая облагается ЕНВД,…


620 Узнать больше

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

В 2021 году список систем налогообложения для ИП сузился ― режим ЕНВД прекратил действовать. Теперь выбор стоит между ОСН и спецрежимами: УСН, ЕСХН, ПСН. Что самое главное, предприниматель может использовать более одной системы налогообложения ― по разным видам деятельности. Давайте разберемся, как выбрать систему налогообложения для ИП в 2021 году. Квартальная нулевая отчетность Сдача квартальной нулевой отчетности для ИП на…


428 Узнать больше

Как самозанятые платят налоги

В данной статье мы рассмотрим, как самозанятые платят налоги. С 2019 года действует эксперимент для отдельных категорий налогоплательщиков, не имеющих высоких доходов. Сначала он охватил 4 субъекта РФ, а затем распространился на всю территорию государства, и регулируется ФЗ-422 от 27.11.2018. Условия для самозанятых Эксперимент начался 1 января 2019 года и рассчитан на 10 лет. Отдельные категории налогоплательщиков могли встать на…


944 Узнать больше
Подпишитесь на рассылку

Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.

Остались вопросы?

Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!

Закажите обратный звонок Мы свяжемся с вами как можно скорее!
У вас есть вопрос? Напишите нам Мы ответим на ваш вопрос как можно скорее!
Выберете ваш город: Моего города нет в списке