+7(499)703-15-51 Москва
+7 (800) 777-10-65 Регионы
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
|
|
|
Какие налоги платит ИП на УСН

Какие налоги платит ИП на УСН

Налоги ИП на УСН несколько отличаются от взносов предпринимателей на других системах налогообложения. Налогоплательщик получает низкую процентную ставку, простую отчетность, возможность уменьшения налогов за счет страховых платежей.

«Упрощенка» ориентирована на представителей малого и среднего бизнеса. Особенно популярен этот режим у ИП без работников — при небольшом доходе налог можно снизить практически до нуля. УСН регулируется главой 26.2 НК РФ.

Квартальная нулевая отчетность

Квартальная нулевая отчетность для ИП на УСН

Составление, заполнение и сдача квартальной нулевой отчетности для ИП на упрощенной системе налогообложения от 1500 ₽.

Узнать подробности

Особенности УСН

Налогоплательщиками при «упрощенке» признаются как ИП, так и организации. Чтобы перейти на этот режим налогообложения, нужно соответствовать определенным требованиям.

Общие условия

Дополнительно предусмотрены условия для организаций. Если говорить точнее, отбор на «упрощенку» осуществляется по численности сотрудников, виду деятельности и годовой доходности.

Особое внимание стоит обратить на то, что с 01.01.2021 года вступают в силу серьезные изменения относительно лимитов для ИП и ООО, дающих право вести деятельность на УСН (ФЗ №266 от 31.07.2020). Рассмотрим их подробнее.

Иконка восклицательный

Лимиты на УСН в 2021 году

В 2021 году начнут действовать два набора лимитов для УСН:

Соблюдение базовых лимитов дает право ИП на УСН уплачивать налог по стандартным ставкам, как в 2020 году. Повышенные лимиты требуют внесения платежей по более высоким ставкам.

Лимит

Базовый

Повышенный

Годовой доход, в рублях

150 млн.

200 млн.

Количество работников, чел.

100

130

Проверка на соблюдение лимитов осуществляется в привычной форме:

Полученные значения сравниваются с допустимыми показателями. Если они превышают базовые лимиты, стоит перейти на другой уровень. Если данные превысят даже повышенный лимит, от УСН придется отказаться и перейти на общий режим налогообложения.

Иконка восклицательный

Расчет налога для УСН

На УСН два объекта налогообложения:

ИП вправе выбрать любую, выгодную на их взгляд, схему. Указывать ее нужно один раз в год. Сменить объект налогообложения удастся только после завершения годового периода.

Обратите внимание! Участники договора простого товарищества либо доверительного управления имуществом могут рассчитывать налог только от «чистой» прибыли.

Для ИП, работающих по схеме «Доходы минус расходы», предусмотрен «минимальный налог». Он составляет 1% от налоговой базы, исчисляемой по объекту «Доходы». Если по результатам отчетного периода у предпринимателя сумма налога окажется меньше минимального, ему придется уплатить 1% от «грязного» дохода.

Пример. Чистая прибыль за отчетный период составила 400 000 рублей, а вместе с расходами — 2 млн. руб. Расчет налога производится следующим образом: 400 000 * 15% = 60 000 руб. Одновременно выполняется расчет минимального налога: 2 000 000 * 1% = 20 000 руб. Уплате подлежит сумма 60 тыс. руб., так она выше.

 

инфо Читайте и задавайте вопросы: Налоговые каникулы для ИП в 2020 году

Иконка восклицательный

Налоговые ставки по УСН в 2021 году

Напомним, что ИП на УСН в 2020 году платят налог на доход по стандартному лимиту. Поскольку в 2021 г. начинает действовать еще один лимит, некоторым предпринимателям придется столкнуться с повышенными ставками.

В таблице наглядно представлены налоговые ставки, которые начинают действовать уже с 01.01.2021.

Объект налогообложения

Тариф при базовых лимитах

Налоговая ставка при повышенных лимитах

«Доходы»

6%

8%

«Доходы с вычетом расходов»

15%

20%

Льготные ставки

Льготы по налогам для ИП на УСН предусмотрены для отдельных категорий налогоплательщиков:

Как уменьшить налоги ИП на УСН? Решение о применении льготных ставок принимаются на местном уровне. В частности, они действуют в Крыму. В период с 2017 по 2021 г., ставка может быть снижена до 3% при расчете налога от «чистого» дохода. Она устанавливается в зависимости от вида деятельности и категории предпринимателя.

Для налогоплательщиков, зарегистрировавшихся впервые, могут установить налоговую ставку в размере 0% на протяжении двух налоговых периодов. Это касается производителей, категорий, ведущих деятельность в научной либо социальной сферах, в области предоставления бытовых услуг населению и мест для временного проживания. Доля дохода от продажи товаров должна превышать 70% от общей прибыли.

При использовании ставки 0% на ИП могут накладываться определенные ограничения:

В каждом регионе ставка рассматривается индивидуально. Как правило, льготные налоговые выплаты устанавливаются на определенные виды деятельности, которые требуют усиленного развития в конкретной местности.

Сроки

Налоговым периодом при УСН признается год. Отчетные периоды — первый квартал, полугодие, 9 месяцев.

По результатам налогового периода предприниматели предъявляют декларацию в налоговую службу. ИП нужно уложиться в сроки до 30 апреля того года, который следует за истекшим налоговым периодом.

В течение года предприниматели вносят авансовые платежи. Сроки уплаты налогов ИП на УСН в виде авансовых платежей:

Авансовые платежи, внесенные в течение года, учитываются при расчете годового налога. Сумма налога может быть уменьшена за счет уплаты страховых взносов.

Обратите внимание! В связи с распространением коронавирусной инфекции, Правительством приняты решения о продлении сроков предоставления деклараций и уплаты налогов. Подробнее — в сводной таблице.

Иконка восклицательный

Страховые взносы

Размеры налогов и взносов ИП на УСН зависят от количества сотрудников и прибыли.

Действуют следующие ставки:

С 1 апреля 2020 года действуют сниженные ставки: 10% на ОПС, 0% на ОСС и 5% на ОМС.

Если деятельность связана с опасными и вредными условиями труда, к основным тарифам добавляются дополнительные.

За самого себя предприниматель также платит взносы на ОПС и ОМС. Что касается выплат в Пенсионный Фонд (ПФР), их величина зависит от дохода:

Выше представлены суммы, действующие в 2020 году.

Пример расчетов

Рассмотрим на примере, как платить налоги ИП на УСН.

Предприниматель на УСН «Доходы» оказывает услуги по пошиву и ремонту одежды на дому, работая без сотрудников. Он имеет небольшие расходы, поскольку материалы оплачивает заказчик. Аренду ИП также не оплачивает. Свои услуги он предоставляет у себя дома.

За 2020 году его доход составил 740 тысяч рублей.

Поквартально ( в рублях):

  1. 183 тыс.
  2. 119 тыс.
  3. 152 тыс.
  4. 286 тыс.

Соответственно авансовые платежи за каждый квартал следующие:

  1. 183 000 * 6% = 10 980 руб.
  2. 119 000 * 6% = 7 140 руб.
  3. 152 000 * 6% = 9 120 руб.

Но в марте была внесена часть страховых взносов, размер которых полностью покрыл авансовый платеж за 1 квартал. Поэтому платить налог не пришлось.

В мае размер страховых взносов составил 7 тыс. руб. Поскольку платеж за полугодие, который нужно было выплатить до 25 июля, составлял 7 140 рублей, с учетом страховых взносов ИП внес всего 140 руб.

Страховые взносы в сентябре составили 9 020 руб. Поэтому авансовый платеж за 9 месяцев обошелся в 100 руб.

В конце года была выплачена оставшаяся часть страховых взносов. Их фиксированная сумма составила 40 874 руб. С учетом уже внесенных платежей, получилось: 40 874 – (10 980 + 7 000 + 9 020) = 13 874 руб.

Размер годового налога составляет: 740 000 * 6% = 44 400 рублей.

Остаточная сумма рассчитывается следующим образом: 44 400 – 240 (авансовые платежи за три квартала) – 40 874 (страховые взносы) = 3 286 рублей.

Нужна помощь с налоговой отчетностью?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем с бухгалтерской отчетностью для ИП.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Онлайн-кассы

Онлайн-кассы

Перейти

POS-системы

POS-системы

Перейти

Кассовые аппараты

Кассовые аппараты

Перейти

Сканеры штрих-кодов

Сканеры штрих-кодов

Перейти

Весы

Весы

Перейти

Услуги

Наши услуги

Перейти

Вам также Будет интересно:

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Также читают:

Как сделать номенклатуру в чеке: автоматизация и товароучет

Как сделать номенклатуру в чеке и при этом учесть все требования налоговой? Не так давно вступили в действие изменения, касающиеся номенклатуры в кассовом чеке. С 1 февраля 2021 года наименования товаров и услуг должны полностью указываться в чеках и это касается всех категорий бизнеса. За ошибки, допущенные при оформлении, будут штрафовать, поэтому важно быть осведомленными обо всех изменениях, а также…


1071 Узнать больше

Как ИП вносить и выводить деньги с расчётного счёта

Как ИП вносить и выводить деньги с расчётного счёта безопасно, не боясь получить претензии от банка или Федеральной налоговой службы?  Не редко случаются ситуации, когда предприниматели вносят собственные денежные средства на расчетные счета банковских учреждений для оплаты товаров поставщикам, при этом налоговики могут подумать, что средства являются доходом. В таком случае с личных средств вычитается налог в пользу налоговой. Или,…


584 Узнать больше

Онлайн-кассы в 2021 году: последние изменения

Все бизнесмены проводящие расчеты с клиентами на территории РФ, продолжают использовать онлайн-кассы в 2021 году. Как и раньше, от ККТ бессрочно освобождены отдельные категории предпринимателей, а в отношении других продолжает действовать отсрочка до 1 июля. По сути, правила работы с онлайн-кассой остаются прежними. За исключением некоторых нюансов. В данном статье мы подробно расскажем, какие правила уже действуют, а к чему…


1012 Узнать больше

Формат кассового чека с 01.07.2021 года

Формат кассового чека регулярно меняется и дополняется новыми информационными данными, об этом известно всем предпринимателям и организациям. Исключением также не стал 2021 год, ведь в этом году было запланировано внести изменения в набор обязательных реквизитов чека два раза. Одни изменения коснуться предпринимателей в целом, а другие затронут лишь тех, кто торгует маркированными товарами. В первом случае изменения будут касаться номенклатуры…


501 Узнать больше
Подпишитесь на рассылку

Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.

Остались вопросы?

Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!

Закажите обратный звонок Мы свяжемся с вами как можно скорее!
У вас есть вопрос? Напишите нам Мы ответим на ваш вопрос как можно скорее!
Выберете ваш город: Моего города нет в списке