В 2025 году для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения изменились лимиты. Применять УСН теперь можно с годовым доходом до 450 млн рублей и количеством сотрудников до 130 человек. Как и прежде, нужно сдавать разные виды отчетов. В их состав добавились новые документы. Давайте посмотрим, когда и как сдавать налоговую отчетность ИП на УСН. Предлагаем ознакомиться с нашим «календарем» на 2025 год.
В этой статье вы узнаете:
Оглавление
Индивидуальные предприниматели на УСН должны:
При некорректном составлении отчетов или нарушении сроков их сдачи в контролирующие органы ИП получат штрафы.
В 2025 году для бизнесменов на УСН добавляется новая форма отчетности — придется уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) и подавать соответствующую декларацию. Требования коснутся предпринимателей с годовым доходом свыше 60 млн рублей.
Соответственно, добавятся новые виды отчетности:
Понадобится сдавать декларации по НДС в отношении продукции, импортируемой из стран ЕАЭС:
В состав отчетов включены документы, которые предприниматели подают по итогам календарного года:
В зависимости от ситуации, нужно сдавать отчетность в Росстат, подавать декларацию по косвенным налогам (акцизам, таможенным сборам, государственным пошлинам).
Если ИП на «упрощенке» не осуществляет деятельность и не получает доходы, придется сдавать единую налоговую декларацию (ЕНД). Она заменяет отчетные документы по УСН. Подается до 20 января 2025 — за предыдущий год.
Посмотрим, как сдавать отчетность ИП на УСН помесячно или за каждый квартал.
ЕФС-1 со сведениями о стаже сотрудников сдается 1 раз в год (сроки рассмотрены выше). Этот же вид отчета с данными о взносах на травматизм подается за каждый квартал и год. Сведения о трудовой деятельности — в зависимости от наступления кадрового события.
ИП на УСН с сотрудниками должны сдавать следующие виды отчетности:
Работодатели, выплачивающие зарплату сотрудникам, должны перечислять в госбюджет удержанный с их доходов НДФЛ, а также подавать в ФНС уведомления по этому налогу.
В первом полугодии:
Во втором полугодии:
Также ИП нужно уплачивать страховые взносы за сотрудников:
Кроме того, работодатели должны отчитываться в военкомат о военнообязанных сотрудниках. Установлены сроки:
Если обнаружен работник, подлежащий воинскому учету, но игнорирующий эти требования, отчитаться в военкомат нужно в течение 3 дней.
Если «упрощенец» работает без сотрудников, ему нужно сдавать данные:
Предлагаем ознакомиться с информацией в таблице.
Программа СБИС автоматизирует формирование и сдачу отчетности во все госорганы. Работать с документами можно в едином окне. Полезные функции программы:
От уплаты НДС освобождены ИП на упрощенном налоговом режиме, которые за прошедший календарный год получили доход размером не более 60 млн рублей. При этом не важно, на какой системе налогообложения предприниматель работал в прошлом отчетном году. Освобожденные «упрощенцы» не выставляют счета-фактуры, не ведут книги покупок и продаж, не сдают декларацию по НДС.
Если годовой доход за отчетный период не превышает 250 млн руб., ИП на УСН могут платить НДС по тарифу 5%. От 250 млн до 450 млн руб. — 7%. Также можно платить налог по стандартным ставкам (20% или 10%), принимая к вычету входной НДС. Никакое специальное заявление подавать не нужно — инспекция увидит из декларации, какой выбран способ уплаты налога. Используемую пониженную ставку надо применять не менее 3 лет подряд.
|
|
Эксперт Директор по развитию компании «Мультикас». Более 8 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания. Максим Демеш md@kassaofd.ru |
Нужна помощь с налоговой отчетностью?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую модель кассы.
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
Ведение деятельности в статусе самозанятого физлица обеспечивает полную легализацию доходов и упрощает взаимодействие с заказчиками. Но во многих случаях у поставщика возникает потребность стать ИП, а в некоторых случаях —…
С 2025 года предусмотрены изменения при работе с УСН. Повышаются лимиты для применения этой системы налогообложения, отменяются увеличенные ставки налога, для некоторых налогоплательщиков вводится НДС. Обо всем подробнее читайте в…
Налоги ИП на УСН несколько отличаются от взносов предпринимателей на других системах налогообложения. Налогоплательщик получает низкую процентную ставку, простую отчетность, возможность уменьшения налогов за счет страховых платежей. «Упрощенка» ориентирована на…
Предприниматель на УСН при убытках тоже платит налог, но он рассчитывается по минимальной ставке. Даже если по итогам года вы ничего не заработали, это не освобождает вас от материальной ответственности…
Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.
Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!
