С 2025 года предусмотрены изменения при работе с УСН. Повышаются лимиты для применения этой системы налогообложения, отменяются увеличенные ставки налога, для некоторых налогоплательщиков вводится НДС. Обо всем подробнее читайте в нашей статье.
В этой статье вы узнаете:
Оглавление
С 2025 года при использовании УСН действуют новые лимиты доходов, остаточной стоимости основных фондов. Рассмотрим этот вопрос подробнее и сравним с данными 2024 года.
|
Лимиты |
В 2024 |
В 2025 |
|
Годовой доход |
265,8 млн руб. |
450 млн руб. |
|
Доход за 9 месяцев |
149,5 млн руб. |
337,5 млн руб. |
|
Остаточная стоимость основного фонда |
150 млн руб. |
200 млн руб. |
|
Средняя численность работников |
До 130 человек |
До 130 человек |
Таким образом, УСН стала выгоднее и доступнее. При этом лимиты обещают ежегодно индексировать.
Стандартные налоговые ставки при УСН в 2024 году:
Кроме того, в отношении годового дохода и средней численности сотрудников на УСН предусмотрен промежуточный лимит, при достижении которого право на «упрощенку» остается, но налоговая ставка возрастает. Так, при превышении 199,35 млн рублей в год или числа работников в 100 человек тариф составляет:
Согласно новой реформе в 2025 году лимиты при УСН фиксированные. Никаких промежуточных показателей не будет. Налог уплачивается по тарифам 6% и 15%. При превышении лимита годового дохода (450 млн рублей) и численности сотрудников (130 человек) предприниматель утрачивает право на «упрощенку».
Новое правило при УСН в 2025 году — уплата НДС. Это требование коснется «упрощенцев» с годовым доходом свыше 60 млн рублей. Им нужно выставлять счета-фактуры, сдавать соответствующие декларации. Налоговая ставка стандартная — 20%. При годовом доходе до 60 млн рублей действует освобождение от НДС. Причем даже при работе с подакцизными товарами.
Если освобождение от НДС по новым правилам УСН с 2025 года недоступно, можно применять не общий, а особый порядок уплаты налога. Он заключается в том, что налоговая ставка ниже стандартной, но вычеты применять нельзя. Сколько НДС выставили покупателям по счетам-фактурам, столько и нужно заплатить в бюджет. Также придется создавать счета-фактуры, заполнять книгу продаж и сдавать декларации по НДС.
Льготная ставка НДС при УСН в 2025 году зависит от дохода:
С 2025 при индексации лимитов доходов УСН применяется коэффициент-дефлятор текущего, а не следующего года. Например, если ИП или организация переходит на «упрощенку» с 2026, к лимиту дохода за 9 мес. применяется коэффициент, установленный на 2025 год.
В 2024 году отдельные виды бизнеса уплачивают страховые взносы по ставке 15%. С 2025 для УСН действует новый тариф — 7,6%.
Но есть два условия:
С 1 января 2025 года вступили в силу новые правила относительно исчисления налога для организаций на УСН. Если фирма переехала в регион с меньшей ставкой, то налог и авансовые платежи по нему придется платить по старому месту нахождения бизнеса еще как минимум 3 года.
Если фирма успела релоцироваться в 2024 году, то ее налоги будут рассчитываться, исходя из новой локации. Получается, нововведения распространяются на тех, кто успел переехать до 1 января 2025 года.
Переход на УСН с 2025 года возможен в том случае, если по итогам 9 предыдущих месяцев доход компании составил менее 337,5 млн руб. Изменить налоговый режим можно с начала года. Подать заявление в ФНС требуется не позднее 31 декабря 2024. С середины года переход с ОСНО на УСН запрещен.
Изменения в УСН с 2025 года скажутся на налоговом бремени бизнесменов, которые используют эту систему налогообложения. Уплачивать налог придется по старым тарифам, но на новых условиях. Предпринимателям, готовящимся перейти на «упрощенку», рекомендуем подробнее изучить грядущие изменения, чтобы оценить, насколько им выгодно работать по обновленным правилам.
|
|
Эксперт Директор по развитию компании «Мультикас». Более 8 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания. Максим Демеш md@kassaofd.ru |
Нужна помощь c налоговой отчетностью?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую модель кассы.
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
Онлайн касса для УСН стала обязательным требованием согласно изменениям в законе ФЗ-54. Он регулирует все положения, связанные с применением ККТ. Нововведения обязывают предпринимателей устанавливать кассовую технику для фиксации финансовых транзакций,…
В статье расскажем, как работать при УСН на маркетплейсах. В последнее время их популярность в России заметно выросла. Потребители все меньше доверяют интернет-магазинам, у которых цена не всегда соответствует качеству….
Онлайн-касса для ИП на УСН необходима по закону. Все предприниматели и организации различных сфер бизнеса переходят на новый тип оборудования. Переход происходит последовательно для разных сфер. В связи с этим…
УСН «Доходы минус расходы» является системой налогообложения, которая применяется преимущественно для малого бизнеса. Существенным отличием от УСН «Доходы» в данном случае значится учет затрат компании, такой подход выгоден при наличии…
Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.
Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!
